商业银行会计课程第二版吴胜教学392支付结算业务票据业务处理演示文档.pptVIP

1．收到模拟银行长宁支行（00516）转来的贷报信息，金额70万元，系开户单位永信电子有限公司(001200101000935)8天前提交的托收凭证向长宁支行开户的进出口贸易有限公司（216242001009911）发出的商业承兑汇票托收款项划回。 要求以模拟银行金苑支行柜员的身份进行相应业务的处理，包括凭证审核、业务数据录入、凭证盖章与凭证处理。 活动1 商业承兑汇票托收处理 活动2 商业承兑汇票付款处理 基础知识 活动3 商业承兑汇票收款处理 活动4 银行承兑汇票承兑处理 模块四 商业汇票业务操作处理 活动5 银行承兑汇票托收处理 活动6 银行承兑汇票到期扣款与款项划付处理 活动7 银行承兑汇票款项划回处理 2012年6月15日模拟银行金苑支行开户单位永新集团公司（001200102002609）签发银行承兑汇票1份申请承兑，金额200万元，到期日为2012年9月15日，收款人为南宏市支行开户的宏达电器公司（241204502000712）。银行承兑汇票手续费为0.5‰。经办人员按规定为其办理承兑手续。 业务引入： 借：活期存款----承兑申请人户 贷：手续费收入 收入：银行承兑汇票 1．开户单位永信电子有限公司(001200101000935)签发银行承兑汇票1份，申请承兑，金额160万元，收款人为模拟银行长宁支行开户的进出口贸易有限公司（216242001009911），银行承兑汇票手续费为0.5‰。 2．华盈集团有限公司（001200101000651）签发银行承兑汇票1份申请承兑，金额150万元，收款人为模拟银行永州支行开户的新益工贸公司（231200102007412），银行承兑汇票手续费为0.5‰。 要求以模拟银行金苑支行柜员的身份进行相应业务的处理，包括凭证审核、业务数据录入、凭证盖章与凭证处理。 活动1 商业承兑汇票托收处理 活动2 商业承兑汇票付款处理 基础知识 活动3 商业承兑汇票收款处理 活动4 银行承兑汇票承兑处理 模块四 商业汇票业务操作处理 活动5 银行承兑汇票托收处理 活动6 银行承兑汇票到期扣款与款项划付处理 活动7 银行承兑汇票款项划回处理 模拟银行南宏支行开户的宏达电器公司（241204502000712）2012年9月15日提交托收凭证和模拟银行金苑支行开户单位永新集团公司（001200102002609）2012年6月15日签发并经模拟银行金苑支行承兑的银行承兑汇票，金额200万元，今日到期，申请办理托收。经办人员按规定为其办理托收手续。 业务引入： 1．模拟银行长宁支行开户的进出口贸易有限公司（216242001009911），提交银行承兑汇票托收凭证，金额160万元，承兑汇票系模拟银行金苑支行开户单位永信电子有限公司(001200101000935)3个月前签发，模拟银行金苑支行（00001）承兑，今日到期，申请办理托收。 2．模拟银行永州支行开户的新益工贸公司（231200102007412）提交一笔银行承兑汇票托收凭证，金额为150万元，模拟银行金苑支行（00001）承兑，出票人为其开户单位华盈集团有限公司（001200101000651）二个月前签发，今日到期，申请办理托收。 要求以模拟银行相关支行柜员的身份进行相应业务的处理，包括凭证审核、业务数据录入、凭证盖章与凭证处理。 活动1 商业承兑汇票托收处理 活动2 商业承兑汇票付款处理 基础知识 活动3 商业承兑汇票收款处理 活动4 银行承兑汇票承兑处理 模块四 商业汇票业务操作处理 活动5 银行承兑汇票托收处理 活动6 银行承兑汇票到期扣款与款项划付处理 活动7 银行承兑汇票款项划回处理 2012年9月15日模拟银行金苑支行根据承兑协议到期收取开户单位永新集团公司（001200102002609）2012年6月15日签发并申请承兑的银行承兑汇票款项，金额200万元，收款人为模拟银行南宏支行开户的宏达电器公司（241204502000712）。2012年6月17日收到收款行寄来的托收凭证，经办人员按规定办理承兑汇票款项收取与款项划付手续。 业务引入： 借：活期存款----承兑申请人户 贷：应解汇款 借：应解汇款 贷：清算资金往来 付出：银行承兑汇票 1．收到市农行通过小额支付系统发过来的银行本票解付信息，经核对，本票系本行开户的美达电器有限公司（001200101000860）3天前申请签发，收款人为本市农行开户的家电批发市场（300204501008923），本票金额14300元，审核无误后，予以结清。 2．开户单位永信电子有限公司(001200101000935)