固定资产管理与控制系统.ppt

第五章固定资产管理系统;了解固定资产核算的任务、处理流程，固定资产核算系统的功能模块结构，理解固定资产核算的基本操作过程。 掌握固定资产核算的增加、减少、变动操作方法和要求及折旧的处理，对固定资产月末转账的操作 ;主要内容;一、业务处理流程;账套初始化;资产增加;对账结账; 固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称。;注意; ; 对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。部门对应折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目。这样在录入卡片时，该科目自动填入卡片中，不必一个一个录入。; 原始卡片是指录入固定资产的期初卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入时间不限制，任何时候都可以录入原始卡片。;注意;三、固定资产日常处理;注意; 固定资产评估是资产评估很重要的部分，用友固定资产系统提供对固定资产评估的管理功能。本系统资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率。; 系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 ; 如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。; 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。 ; 本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。;三、固定资产日常处理; ; 变动单不能修改，只有当月可删除重做。 用友软件固定资产管理系统中，本月录入的卡片和本月增加的资产不允许进行变动处理，只能在下月进行。; 为了保证固定资产系统和总账系统中固定资产科目的数值相等。通过执行对账功能实现。; 当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。 如果在初始设置时，选择了“与账务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行对账。; 本会计期间不做完月末结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。 固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。 ;操作步骤： [处理]---[恢复月末结账前状态] 注意事项： 在总账管理系统未进行月末结账时，才可以使用恢复结账前状态功能。