最全新移民美国报税的常见问题.PDFVIP

最全新移民美国报税的常见问题  2016.08.12 (​本文来源于网络​)            什么人需要报税？  美国纳税居民和非居民在美国交税有很大的不同。对居民来说，全球的收入都要在美国纳税，对非居 民来讲只有来自于美国的收入，才在美国交税。    什么是美国纳税居民和非居民？  居民：​凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。 183天加权 计算方式：今年在美国天数（至少31天）+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6，计算结果 超过183天就成为美国税务居民，你全球的收入都要在美国纳税。    非居民：​不满足以上条件，但是有来自于美国的收入，那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳 税。    美国2015年联邦税率(个人)是多少？  联邦税的税率分别为七档，10%，15%，25%，28%，33%，35% 和 39.6%。​请参见下表​.    所得税包括：第一，劳动所得，例如工资、奖金、从事商业和实业所得；第二，非劳动所得，包括租 金、投资收入、有限合伙收益所得；第三，退休计划的提领。    在投资收入中，又分成长期投资和短期投资。超过12个月的投资为长期投资，长期投资的税率非别为 0，15%，最高为20%。    12个月和12个月以下的投资为短期投资，短期投资收入的税率，和上面所得的税率相同，是累进税 制。    在美国如何报税？  报税需要填美国联邦税的​税表1040​，最前面部分是个人信息，姓名、地址、社安号、报税地位、被抚 养人信息等。在美国报税地位分为单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主、丧偶。不同的报 税地位有不同的抵扣和交税门坎，一般来说夫妻联合申报是最省税的。    税表的前半部分，是各种收入的汇总，包括工资、利 息、分红、离婚配偶接受的抚养费、个体户的生意收 入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权专利权 收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收 入、社安福利收入、失业金和其它收入。什么是其它 收入？比如说赌博收入。如果是美国纳税居民来自全 国的所有收入，都会在这里申报。 报税的另一部分 是减免和抵扣，即算出各种在受法律允许的免税和抵 扣额度，收入减去对收入的减免和抵扣乘以相应的税率，计算出当年在美国的税额。  1  1）外国工资收入的减免，这对新移民来说也是最大的一项。如果过去12个月之内，在美国以外的地 方工作了330天以上，工资收入的101,300美元就可以扣除。     2）个人扣减。在税表出现的每一个人，每年可以扣减4,050美元。    3）如果在美国有房产，房产税和贷款的利息也可以抵扣。夫妻联合申报时，如果收入在0~18,000美 元，税率是10%，18,000~75,000美元，税率是15%，以此类推，如果超过466,950美元，税率就达到 了最高的39.6%。    4）如果有孩子在美上大学或者研究生，学费也是可以抵扣的。    还有一些税的抵扣，比如外国税抵扣，1