武汉江龙食品有限公司EXCEL模板设计报告-武汉理工大学.PDF

武汉理工大学《Excel 会计模板设计实验》课程设计说明书 1 总体设计 1.1 武汉江龙食品有限公司的经营范围和所属行业简介 武汉江龙食品有限公司成立于2011 年，一家从事休闲食品经营，采用了世 界先进的”直营连锁专卖店”的发展模式的公司。座落在长江畔，交通十分便利 的中心地带。公司设有专门的机构对产品进行统一采购、统一配送。公司未来发 展方向是矢志与全国一流同行并肩前进，市场先导、技术先行、管理创新、滚动 技改。积极打造地方品牌，产品塑造企业形象。现有员工 450 多人，经营面积 700 多平方米，年营业额400 多万元。 1.2 武汉江龙食品有限公司的规模和组织架构 武汉市天艾制衣有限公司属于刚刚起步的小型食品生产企业，最高领导为总 经理，在总经理下设置副总经理。副总经理主管财务部、行政部、市场营销部和 生产部，如图1-1 所示： 图1-1 组织结构 1.3 企业业务总体流程图 采购组根据结存可用量和订单数订采购计划。依据生产计划开具生产订单， 1 武汉理工大学《Excel 会计模板设计实验》课程设计说明书 进行生产备料分析。由采购组依据采购订单进行采购，采购后领到采购发票，放 入应付凭证。生产组根据生产计划进行生产，生产后入库。营销部根据销售订单 发货给供应商供货，生成销售发票，放入应收凭证中。财务部根据应付凭证、付 款凭证、应收凭证和收款凭证进行账务处理。如图1-2 所示： 图1-2 业务流程图 1.4 企业会计核算总体流程 会计核算程序包括填制会计凭证、登记会计账簿和编制会计报表，是会计工 作的核心任务。账簿组织是指会计凭证、会计账簿和会计报表的种类、格式及会 计凭证与会计账簿、会计账簿与会计报表之间的关系。记账程序是指运用一定的 记账方法，从填制和审核会计凭证、登记会计账簿到编制会计报表的工作程序， 即对发生的经济业务利用会计凭证、会计账簿和会计报表进行核算的步骤与过 程。记账方法是指企业反映和监督经济业务活动所必须采用的技术手段或工具。 好的会计核算流程可以为管理者提供系统的会计信息，合理、科学地组织会计核 算工作，如图1-3 所示： 2 武汉理工大学《Excel 会计模板设计实验》课程设计说明书 图1-3 会计核算流程图 1.5 企业管理总体流程图 管理流程是指企业为了控制风险，降低成本，提高服务质量、工作效率以 及对市场的反应速度，最终提高顾客满意度和企业市场竞争力进而达到利 润最大化和提高经营效益的目的。武汉市天艾制衣有限公司的流程是先由客户 与公司签订合同，公司进行审批，生成订单交由生产部制定生产计划。再交由采 购部进行采购，交由生产部进行生产，财务科依据采购计划生成凭证并进行记账。 生产完成将产品出库，交由客户验货收货。该公司管理总体流程图如图1-4 所示： 图1-4 管理总体流程图 3 武汉理工大学《Excel 会计模板设计实验》课程设计说明书 2 详细设计 2.1 财务会计核算流程 ①编制会计凭证表：根据实际发生的经济业务编制生成会计分录表并进行 审核。②生成日记账和分类账：将会计分录中的经济业务进行透视生成分 类账和日记账。③生成科目汇总表：将会计凭证表所有具有相同一级科目 汇总成一张科目汇总表。④编制调整分录表：在编制现金流量表时需要按 照现金产生的原因调整会计分录表中的有关科目，即将现金区分为经营活 动现金、投资活动现金和筹资活动现金，调整成一张“调整分录表”。⑤生 成会计报表：根据调整分录表和科目汇总表生成资产负债表、利润表和现 金流量表。 2-1 会计核算流程 采购入库单或采购退货单记账后，将自动生成应付的一般凭证或红字凭证。 若不做任何修改，直接进行存盘操作时，系统将会提示：“某行请正确选