甘肃物产集团财务管理软件系统FMS管理办法试行财务管理子.DOCVIP

甘肃省物产集团财务管理 软件系统(FMS)管理办法（试行） 财务管理子系统（FMS）是集团信息化工程的重要组成部分，是提高集团系统整体财务管理水平的重要手段。为加强对集团财务系统的管理，保障财务信息安全准确，为集团决策提供依据，结合集团财务管理实际，特制定本办法。 一、软件使用用户职责 1．系统管理员配置 系统管理员必须能熟练操作计算机，熟悉会计业务流程，要有较强的业务知识接受能力和责任心。 （1）集团本部配备一名系统管理员，负责集团软件运行，解答运行过程中各单位提出的问题、对集团财务系统进行安全维护、设置所有账套、对集团财务人员的软件操作培训。 （2）集团各单位也配备一名系统管理员，负责设置本单位的所有账套、本单位财务数据的维护、本单位的财务人员的培训。 2．各单位财务负责人职责 （1）规范本单位的业务，制止不规范业务的发生。 （2）负责本单位反结账的处理，此操作只能由财务负责人或本单位系统管理员进行。 （3）根据本单位的需求，编制除集团下发的报表格式之外的管理报表，满足本单位需求。 3．各单位普通财务人员职责 （1）严格按照有关规定进行操作、不越权操作、不做违规业务。要保证自己的密码不泄密（所有财务人员都应遵守），定期更换密码。 （2）依照会计的权责发生制原则和及时性原则，当天发生的经济事项当天录入凭证，凭证录入后必须自审，规范摘要填写内容，清楚反映经济事项内容。 （3）及时核对自己所做会计业务的账簿、报表、凭证，确保数据准确。现金银行类科目不允许出现负数。 （4）每天下班前将打印的凭证、账簿、报表打印件交由专人保管，实行集中存放，不能在个人手中存放。 （5）如果由于各种原因，财务人员不能按时上班的时间超过一天，需要事先将自己未处理的原始单据移交给财务负责人指定的其他人员。 （6）在集团规定的时间内将正确的报表上报到集团资产管理部。 二、用户权限分配与变更 1．用户权限分配 操作权限\角色类别 集团财务总监 集团财务主管 分公司财务总监 分公司财务经理 总账 会计 普通会计 出纳 总账模块-凭证制单 　 　 　 ☆ ★ 　 总账模块-凭证审核 　 　 　 ☆ ★ 　 　 总账模块-凭证记账 　 　 　 ☆ ★ 　 　 总账模块-凭证查询 　 　 　 ☆ ★ 　 　 总账模块-期末处理 　 　 　 ☆ ★ 　 　 总账模块-现金、银行相关的凭证签字 　 　 　 ☆ 　 　 ★ 总账模块-现金管理 　 　 　 ☆ 　 　 ★ 总账模块-余额调节表编制 　 　 　 ☆ 　 　 ★ 固定资产模块全部操作 　 　 　 ☆ ★ 　 报表系统-报表数据读取上报 　 　 　 ☆ 　 　 　 报表系统-报表数据汇总 　 　 　 ☆ ★ 　 　 报表系统-报表查询 ☆ ☆ ☆ ☆ ★ 　 　 报表系统-报表编制 　 　 　 ☆ ★ 　 　 说明：☆ 查看权限 ★ 操作权限 ● 审批权限 2．用户的变更 用户因工作变动和岗位调整须进行变更时，必须进行上报审批。本单位财务部门提出新增用户、注销用户、用户角色变更等事项申请，各单位财务总监审批，报集团财务部门主管审批，交由集团NC系统操作员做财务系统用户的新增、注销及变更调整。 三、会计业务操作 （一）凭证操作规范 凭证操作规范包括录入、审核及修改规范。 1．凭证录入 （1）任何需要记账的经济业务都必须填制记账凭证，格式、数据、摘要必须填写规范。凭证录入必须以原始凭证为依据，做到入账有据。 （2）禁止将不同性质的业务事项合并反映在一张凭证中录入； （3）当天发生的业务应当天入账，做到日清月结。 2．凭证审核 （1）记账凭证必须经过复核人员签字后，才能登记入账，复核人员必须在系统中直接对已录入的记账凭证进行复核签字，同一张记账凭证，制单和复核不能是同一个人。 （2）凭证审核必须逐张逐项审核，不允许使用“批量审核”，取消审核必须由该凭证的审核人员本人进行操作。 （3）当天录入的凭证，应当天审核完毕。 （4）记账凭证在记账以前必须打印输出（记账凭证清单），没有打印输出的记账凭证不得登记入账。 3．凭证修改 （1）发现录入的凭证有误时，在审核前可直接修改；在审核后应先由审核人员取消审核，之后方可进行修改；已结账的凭证，不能修改，只能用红字冲销，同时补做正确的凭证。 （2）填制的记账凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号后的每一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。 （二）记账、结账管理 1．月末，结转损益必须使用系统自动结转损益，禁止手工结转损益。结转后，损益类科目余额为零。 2．月末，应按规定及时结账，结账顺序应先将各子系统结账，最后总账结账。 3．结账时，应保证当月所有凭证已全部录入并已全部过账，各子系统