第7章 银行保函与备用信用证.pptVIP

第七章 银行保函与备用信用证 本章内容 第一节 银行保函 第二节 备用信用证 第三节 银行保函与备用信用证的比较 第一节 银行保函 保函（Letter of Guarantee，L/G） 担保人应交易或合约关系中的 一方（principal)的要求，向另一方（beneficiary)出具的书面保证文件，以自身的信用向受益人保证， 是银行、保险公司或其他机构或个人以书面形式出具的、凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其它类似单据即行付款的保证文件。 银行保函： 国际间银行办理代客担保业务时，应委托人的要求，向受益人开出的保证文件（L/G）。 基本当事人：申请人、受益人、担保人 其他当事人： 通知行、转开行、保兑行、反担保人 保函的当事人 1.委托人principal or applicant 向银行提出申请，委托银行开立保函的当事人，亦称被保证人。 是基础合同中的负有责任的一方。 受益人 creditor 接受保函，并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当事人。 担保人 guarantor 开立保函的银行，保证委托人履行基础合同，并在其违约时，根据受益人提交的符合保函规定的索赔文件，享受益人做出不超过保函金额的赔偿。 通知行 transmitting bank 受担保人的委托，将保函通知或专递给受益人的银行。 保兑行 接受担保行的要求，对保函加具保对的银行。 转开行 re-issuing bank 根据国外担保行的要求，凭该担保银行的反担保向受益人开出保函的银行。 银行保函和信用证的比较 相同点： 1.银行信用；2.就独立保函而言，二者都是处理的单据，与基础合同无关。 不同点： 1.应用范围不同；2.付款的责任；3.融资的角度；单据的要求保函要宽松些 二、银行保函办理手续 1.申请人需填写开立保函申请书并签章 2.提交保函的背景资料，包括合同、有关部门批准文件等 3.提供相关的保函格式并加盖公章 4.提供企业近期财务报表和其它有关证明文件 5.落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等 6.由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函 三、银行保函的性质和作用 1.独立性保函（见索即付保函） （1）保函独立于基础合同 （2）银行承担第一性付款责任 （3）付款的惟一条件是单据 （4）保函的独立性是相对的。由于保函对单据的要求是比较简单的，所以在保函的情况下更易发生欺诈行为 以付款为目的：以担保人付款的方式解决纠纷 付款的唯一条件是单据：担保人无需认定委托人是否违约的事实，只要受益人向担保人提出付款请求，并提交与保函规定相符合的单据，即可。 保函的独立性是相对的：在法律框架下，相对于贸易合同的独立性。 2.从属性保函（有条件保函） (1)就保函性质而言，保函从属于基础合约，基础合同的存在是保函成立的前提条件，保函随基础合约的失效而失效 (2)银行保函的付款责任是第二性 (3)只有在违约情况发生时才会支付 (4)开立保函只是为了提供信用担保。委托人申请开立保函后，万一自己未履约就非支付赔款不可，因此开立保函能促使委托人履行基础合同。 《见索即付保函统一规则》的定义 1992，Uniform Rules for Demand Guarantee, No. 458. (ICC0) 要点 起源：最初的口头担保 形式日益规范，并与银行信用结合，形成了标准化的银行保函 5. 保函的内容 基本栏目 基础合约 担保金额 到期如与到期事件 要求付款的条件 减额条款 四、银行保函的种类 出口类保函 （一）承包保函（Contract Guarantee） 1、投标保函（Tender Guarantee） 2、履约保函 (Performance Guarantee) 3、预付金保函 (Advance Payment Guarantee ) （二）保留金保函 （Retention Money Guarantee） （三）质量/维修保函 （Quality/maintenance Guarantee） 进口类保函 1、付款保函 (Payment Guarantee) 2、延期付款保函 (Deferred Payment Guarantee) 3、租赁保函(Leasing Guarantee) 对销贸易类保函 1、补偿贸易保函 （Compensation Guarantee ） 2、来料加工/来件装配保函 （Processing/ assembly Guarantee） 其他类保函 1、借款保函（Loan Guarantee） 2、保释金保函（Bail Bond） 3、关税保函（Customs Guarantee ） 4、透支保函（Overdra