4744200709121023123597511金蝶账务处理练习题.doc

账务处理课堂练习： 一、新建账套及初始资料录入　　以manager身份登录金蝶2000，新建如下账套：　　账套文件名：自己命名 账套名称：深圳华夏公司 所属行业：工业企业 记账本位币：人民币 会计科目级数：4级 科目代码结构：3-2-2-2 会计期间界定方式：自然月份 会计年度起始日期：1月1日 账套启用会计期间：2006年1月  二、初始资料录入　　1.增加外币币别： 代码：USD 　　名称：美元 　　汇率：8.23　　2.增加核算项目　　　①往来单位：001 华北机械厂 　　 002 上海机床厂 　　 003 成都电机厂　　　②部门： 001 财务部 　　　　　 002 生产车间 　　　 003 销售部　　　③职员： 代码 　姓名 　　部门 　　　人员类别 　　　　　 001 　王小刚 　财务部 　　　管理人员 　　　　　 002 　王波 　　生产车间 　　生产人员 　　　　　 003 　周浩 　　销售部 　　　销售人员 　　　　　　 3.设置会计科目　　根据下表在会计科目模板中新增或修改会计科目。其中核算项目一列表述该科目所挂核算项目类别，外币表示该科目核算币别，本位币核算不做标记；数量表示该科目进行数量金额辅助核算，不核算不做标记。 科目代码 名称 核算项目 数量 期初余额 10101 人民币 25,000 10102 美元 核算单一外币—美元 10201 工行 ? 　 3,225,000 113 应收账款 往来单位，往来业务核算 　 50,000 12301 A材料 ? 公斤 35,000（数量：500） 12302 B材料 ? 公斤 161 固定资产 12,000,000 165 累计折旧 100,000 211 应付票据 399,000 203 应付账款 往来单位 　 2,836,000 301 实收资本 12,000,000 40101 工资 ? 　 40501 工资 ? 　 40502 折旧费 ? 　 50301 办公费 ? 　 50302 折旧费 ? 　 50303 工资 52101 办公费 ? 　 52102 折旧费 ? 　 52103 工资 ? 　 应收账款业务资料：2005-10-23，发货50000.00给华北机械厂， 业务编号：HB001 固定资产初始资料： 代码-FW-001 名称-行政楼 类别-房屋及建筑物 残值率-5% 使用部门-财务部 入帐日期-2003--10—5 增加方式-自建 原值 折旧方法-平均年限法 预计使用期间-50年(600期) 折旧费用科目-管理费用—折旧费 累计折旧-100000 4.账套选项设置:新增凭证字“记”；新增结算方式“汇票”　 5.用户设置: 例：在用户管理中添加用户组：会计员组；在此组新增用户：刘制单；张会计；进行授权：拥有会计处理全部权限，权限适用范围为所有用户。其他用户自己设置。　　 三、凭证处理：1、凭证录入　　1）1-2从工行提现40，000元。　　　借：现金 　　　　　　　40，000　　　贷：银行存款—工行 　　40，000　　2）1-5销售部周浩借支差旅费备用金。　　　借：其它应收款—备用金　　　7，000　　　　　贷：银行存款—工行 　 7，000 3）1-10销售产品，收到货款8，000元。　借：银行存款—工行 　　　　　　　　8，000　　　贷：产品销售收入　　　　　　　 8，000 4）1-12购入B材料100公斤，单价40元/公斤，用工行存款支付货款　　　借：原材料-B材料 4，000　　　　　　贷：银行存款—工行 　　　4，000　　5）1-15支付本月管理部门办公费用3000元。　　　借：管理费用—办公费 　　　　3，000　　　贷：现金 　　　　　　　　　　　3，000　　6）1-20销售部周浩报销差旅费7000元。　　　借：产品销售费用-差旅费　 　　7，000　　　贷：其它应收款-备用金　 　 7，002、购进（增加）固定资产；并计提折旧 01—23 购买电脑一台，供财务部使用，代码为DN-001，单价8,000.00元,属于办公设备,残值率为3%，折旧方法为平均年限法，使用期5年，折旧费用科目为