税收理论与实务-华中科技大学管理学院.DOC

华中科技大学管理学院 研究生课程教学日历 课程名称：中国税制与税收筹划 课程代码：300.727 主讲教师：刘芳 电 话：027E－MAIL：liufang_tt@mail.hust.edu.cn 课程概述 税收理论属于经济学的范畴。在一个国家的各项经济法律制度中，社会影响最直接、最广泛的是税收制度。税收作为国家宏观调控体系中的一项重要手段，对国民经济各部门都会产生重要影响。在市场经济体制下，税收制度是影响企业参与市场竞争的最重要的外部环境之一。可以说，在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学系统地学习税收理论，掌握国家各项税收法律的立法意图、税收政策的改革方向，分析各项税收政策可能带来的经济影响，经济管理类学科学生是非常必要的。同时，税收负担是纳税人不可回避的项目，掌握涉税实务，了解税收政策对纳税人可能产生的影响也是十分必要的。经济管理类学科为未来中国培养各类经济管理人才，他们中许多人将来会走向管理岗位，引导他们学习和深入理解有关税收理论和实务知识，这不仅有利于企业加强内部管理，提高经济效益，而且有利于提高国民纳税意识，是符合我国改革发展的长远利益的。 本课程的任务是引导经济管理类学生学习税收基本原理，并对中国的税收法律制度和各税种的征收管理形成较全面的了解。 教学目的 了解税收的基本概念以及税收在宏观政策调控中的地位与作用；熟悉；能够结合。,现代财政税收（第三版）,武汉：华中科技大学出版社,2010.07 王韬,税收理论与实务,北京：科学出版社，2007.01 王韬、刘芳,企业税收筹划（第二版）,北京:科学出版社,2009.03 邓力平,税收制度理论与实务，北京：高等教育出版社,2007.04 王曙光，税法，大连：东北财经大学出版社，2001 钱晟，税收负担的经济分析，北京：中国人民大学出版社，2000 [英]安东尼??B?阿特金森. [美]约瑟夫?E?斯蒂格里茨，蔡江南等译，公共经济学（中译本），上海：上海三联书店，上海人民出版社，1994 Stiglitz, J., The general theory of tax avoidance. National Tax Journal ，volume：38, pp：325–337，1985. 阅读材料（财政金融研究所网站下载） 案例库（财政金融研究所网站下载） 考核方法 课堂参与（出勤及发言） 10% 热点问题研讨和案例讨论（分组） 20％ 涉税论文 10％ 综合考试 60％ 论文参考题目： 中国企业“走出去”战略的税务思考 中国增值税扩围和二次转型的宏观（微观）效应研究 中国对非居民企业间接转让股权所得征税权的思考 增值税改革与中国税收制度的完善和发展 绿色税收理论的实践：完善消费税的视角绿色税收理论的实践：的所得税改革、资本结构调整及其经济后果 中国个人所得税比重低成因分析——比较研究我国对城镇居民收入分配的效应分析股票期权个人所得税研究：评价、借鉴与制度设计 大企业税收分类管理问题研究—基于大企业分类标准角度 我国重点税源管理的理论、实践及与经济发展的协调研究 我国开征环境税的理论分析与实证研究 促进现代服务业发展的税收政策与制度研究 税收基本原理与税收经济分析（4学时） 要点：公民与纳税、税收的概念、财政与税收的关系、税收制度和税收原则、税收分类。需求与供给的价格弹性对税负转嫁的影响、税收经济效应、税收额外负担分析。 阅读：教材第1章、第2章 其他阅读材料： 不要钱粮、岂能安邦？ 筵席税回顾与反思 杀猪宰羊从此不再缴税 延续数千年“皇粮国税”成历史 纳税人权利义务知多少？ 重庆房产税凶悍，上海房产税温柔 案例研讨： 恩威集团税案及启示 娃娃业主与遗产税开征问题 增值税（8学时） 要点：增值税的基本原理、增值税的税制要素、特定行为的增值税处理、增值税的计算、增值税的征纳管理、出口货物退免税以及增值税案例分析 阅读：教材第3章 其他阅读材料： 增值税起源 结构性减税——2009年税收政策一大亮点 增值税征税范围可进一步扩大吗 增值税一般纳税人和小规模纳税人身份需要选择吗 透视增值税专用发票“死刑档案” 手机销售的税收筹划 案例研讨： 湖北新潮公司涉税事件 农产品深加工的增值税问题 消费税（4学时） 要点：消费税的基本原理、消费税的税制要素、消费