内部控制与管理评价.pptVIP

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内部控制的评价与报告;内部控制:奢侈品还是必需品?;内容提要;;内部控制评价;内部控制评价的作用;内部控制评价的作用;内部控制评价的作用;根据评价主体的不同,内控评价可分为; ;外部机构对企业内部控制评价的基本步骤;制度基础审计与企业内控评价;(一)内部控制基本情况调查;健全性测试与评价程序;健全性测试与评价程序;;企业内控健全性评价;内控健全性测试方法; ;文字表述法; ; ; ; ;; ;调查表; ;(三)流程图法 ; ; ;如何画流程图;如何画流程图;如何画流程图;如何画流程图;如何画流程图;如何画流程图;如何画流程图;如何画流程图;如何画流程图; ; ;4.确定流程图的绘制方式; ;流程图法; ;流程图法; ;企业内控测试与评价【符合性】;;符合性测试与评价步骤;符合性测试的范围和内容;符合性测试方法;符合性测试的最低样本数量; ;符合性测试方法示例; ; ;由于以上三种符合性测试方法各有不同的测试重点,为提高测试效果,评价人员应有选择的使用。; ;企业内部控制符合性评价;综合性评价——程序及内容;综合性评价——程序及内容;综合性评价报告【示例】;;内部控制评价的内容;学习案例:三鹿事件看企业内控; 企业层面的内部控制;内部控制环境评价;诚信和道德观; ;公司治理结构;;人力资源政策;;风险评估方面的评价;风险评估方面的评价;;;控制活动方面的评价; ; ; ;; ; ; ;三鹿毒奶粉事件;;;Thank You !;内部控制环境评价;

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