XX银行不良信贷资产收益权转让业务暂行管理办法(修订发文版)[精品].doc

XXXX银行不良信贷资产收益权转让业务管理暂行办法（修订版） 第一章 总 则 第一条 为充分利用金融市场参与者的不同风险偏好，拓宽不良信贷资产处置渠道，有效盘活存量不良信贷资产，分散风险、降低损失，根据《民法通则》、《商业银行法》、《贷款通则》等相关法律法规，制定本暂行办法。 第二条 本办法所称不良信贷资产收益权转让业务是指我行作为劣后级投资人与其他合格投资人共同委托信托公司（或其他具备资格的金融机构，下同）设立信托计划（或资产管理计划,下同），并由信托计划直接或间接受让我行不良信贷资产收益权的业务。 第三条 不良信贷资产收益权转让业务遵循以下原则： （一）真实交易原则。交易完成后，我行除承担所持有劣后级份额的相关风险外，对于其他投资人不得提供任何形式的本金及收益担保。 （二）准确核算原则。交易过程中，我行应严格按照会计准则和我行核算办法的规定进行核算，确保信息披露真实、准确。 （三）市场运作原则。交易价格的确定、交易对象的选择等方面应严格遵循市场化原则，通过公开透明的程序进行，严禁借机进行不当利益输送。 （四）损益自担原则。分行开展该业务，应自行承担相关交易成本和交易损益。 第二章 职责与分工 第四条 风险管理部负责本办法的制定和维护，指导分行进行方案设计，并牵头协调该业务开展过程中的相关跨部门事项的处理。 第五条 资产保全部负责该业务的整体组织，指导分行进行基础资产选择，牵头审查分行上报的业务方案，督促分行进行后续清收管理。 第六条 计划财务部负责明确该业务的会计核算规则，并负责解释和修订。 第七条 运营管理部负责制定相应的柜台操作规程，并负责解释和修订。 第八条 法律合规部负责按照权限对相关协议文本进行法律审核。 第九条 各分行负责设计业务方案、筛选基础资产、选择中介机构、遴选和推荐投资人，负责按照总行批复的方案进行业务操作，并按照自营不良贷款的标准和要求对已转让资产进行清收管理。 第三章 业务方案设计 第十条 本业务项下的基础资产应符合以下条件： 1、原则上应为本金或利息逾期超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的不良信贷资产，包括对公不良信贷资产和零售不良信贷资产； 2、债权债务关系清晰，且借款合同或担保合同中没有限制收益权转让的条款，并且限于人民币自营贷款，不得是国结保理类贷款，不得是银团贷款出资额； 3、同一抵押物项下的全部债权收益权原则上应一并转让； 4、对公及零售不良贷款收益权应分别转让。 第十一条 所选择的和推荐的交易对手、中介机构应该具备开展相关业务的业务资质、经验和能力。 我行相关人员与债务人、中介机构等存在直接或间接利益关系的，或经认定对不良信贷资产形成有直接责任的，在不良信贷资产收益权转让业务工作中应予以回避。 第十二条 转让不良信贷资产收益权，应符合以下条件： 1、转让标的为不良信贷资产所对应的财产性收益权，即指基于信贷资产就如下财产性收益享有的权利，包括信贷资产所产生的本金返还、利息、罚息、违约金、担保履行所得收益等全部回收款及相关利益的权利； 2、上述不良信贷资产收益权应整体转让； 3、交易价格不低于不良信贷资产的账面原值； 4、委托独立第三方对拟转让资产收益权进行独立评估，编制预计现金流入情况表，并测算综合风险报酬转移率。 第十三条 信托公司受让不良信贷资产收益权后，按照现金流进行分层，并分别向合资格投资人进行销售。合资格投资人由信托公司负责筛选，分行可以推荐。 我行可持有劣后级份额，但我行持有的劣后级份额一般不超过信托份额总量的70%。 第十四条 除劣后级份额外，其他份额一般按照预期收益率进行发行，预期收益率为投资人所能获得的最高回报，只有在通过对不良资产的清收、处置等实现的现金流足以支付该层级投资人的本金和预期收益时，投资人才能足额获得。 第十五条 预期收益率由分行会同信托公司通过此类产品的通常定价方式在公开、透明的基础上确定并报总行审批。 第十六条 各层级份额的期限由分行根据不良信贷资产的预计现金流入情况进行合理测算后确定，并遵循以下要求： （一）我行在收到不良信贷资产项下的清收款项后，应及时转交信托公司，并由信托公司根据信托合同的约定按清偿顺序向投资人支付；自我行收到清收款项至信托公司完成向投资人分配原则上最长不得超过90天； （二）一旦某一级投资人的本金与预期收益已经得到完全兑付，则该层级信托计划应提前终止。 第十七条 方案应对发生某一层级信托计划到期但清收获得款项尚不足以兑付该层级投资人的全部本金和预期收益的情形应如何处理作出界定。对于劣后级以外的份额，可考虑以下一种或数种方式，但不得以任何形式承诺到期回购、补足： （一）按照信托合同约定延长一定期限，或赋予我行决定延期的选择权； （二）全体未受充分清偿投资人成立清算委员会自行