关於关连交易的上规则-HKEx.PDF

常問問題系列28 （於2014 年3 月21 日刊登/於2015 年5 月29 日修訂） 關於關連交易的《上市規則》(於2014年7月1日生效) 「常問問題」說明 我們編制下列「常問問題」，是為了協助發行人理解和遵守《上市規則》，尤其是對某些情況《上市規則》可能未有明確說明，或者是某些規 則可能需作進一步闡釋。 下列「常問問題」的使用者應當同時參閱《上市規則》；如有需要，應向合資格專業人士徵詢意見。「常問問題」絕不能替代《上市規則》。 如「常問問題」與《上市規則》有任何差異之處，概以《上市規則》為準。 在編寫「回應」欄內的「答案」時，我們可能會假設一些背景資料，或是選擇性地概述某些《上市規則》的條文規定，又或是集中於有關問題 的某個方面。「回應」欄內所提供的內容並不是選定為確切的答案，因此是不適用於所有表面看似相若的情況。任何個案必須同時考慮一切相 關的事實及情況。 發行人及市場從業人可以保密形式向上市科徵詢意見。如有任何問題應儘早聯絡上市科。 1 編號 《主板規則》 《創業板規則》 問題 回應 與非重大附屬公司有關連的人士 1. 14A.09 20.08 上市公司從A 公司（上市公司旗下一家附 需要。上市公司須遵守適用於其進行交易時候的關連 屬公司的主要股東）收購若干固定資產。 交易規定。 該收購構成一項關連交易，須遵守公告及 年度申報規定。 如 A 公司在年底根據上市公司的業績能符 合「非重大附屬公司豁免」的條件，上市 公司是否仍需要在其隨後刊發的年報中申 報以上收購交易？ 2. 14A.09, 14A.60, 20.08, 20.58, 20.99 上市公司與 A 公司（上市公司旗下一家附 如上市公司繼續根據框架協議進行交易，除非交易可 14A.101 屬公司的主要股東）簽訂了一份框架協 按照最低豁免水平獲全面豁免遵守關連交易規定，否 議，向A 公司按不時訂定的價格購買若干 則上市公司需遵守公告、年度申報及年度審核規定。 原材料。由於A 公司能夠符合「非重大附 屬公司豁免」的條件，此交易於簽訂協議 時，並不構成一項關連交易。 如果一年後，A 公司不再符合「非重大附 屬公司豁免」的條件（因此它成爲一名附 屬公司層面的關連人士），有哪些關連交 易規定適用於此個案？ 2 編號 《主板規則》 《創業板規則》 問題 回應 「聯繫人」的定義- 受託人權益 3. 14A.12(1)(b) 20.10(1)(b) 如關連人士在一個僱員股份計劃或職業退 不會 。有關計劃必須同時符合該兩項條件才能應用 休計劃的權益合共少於 30% ，該計劃會否 「受託人權益豁免」。至於計劃是否為廣泛參與者而 因爲這個情況而被視為它是爲了廣泛參與 設立 ，則將會視乎個別個案的情況而定。 者而設立? 4. 14A.12(1)(b) 20.10(1)(b) 在評定關連人士在一個僱員股份計劃或職 這視乎該等親屬在發行人擬與計劃受託人進行的交