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《财务管理基础》复习 主讲人：贾莉莉 泰山学院经济管理系 E-mail:jialli@126.com 第一章 财务管理概述 一、企业财务关系 二、财务管理目标 三、实际利率的理论构成 第二章 价值衡量 一、确定性的货币时间价值衡量 二、不确定性成果的衡量 1、系统风险 2、非系统风险 第三章 财务报表 销售百分比法对财务报表的利用 第四章 财务指标 二、偿债能力指标 三、营运能力指标 四、获利能力指标 五、股东投资评价指标与市况评价指标 六、财务指标的联动性 （杜邦分析体系） 第五章 企业筹资 一、商业信用筹资 (应收账款现金折扣机会成本的分析） 二、短期借款筹资 （短期借款的种类及其实际利率的计算） 第六章 投资决策 一、投资决策指标 1、 净现值法 2、内含报酬率法 3、项目现金流量预测 净现金流量 =(销售收入-经营成本)×(1-所得税率)+折旧×所得税率 =净利润+折旧 二、投资决策指标的应用 第七章 财务控制 一、流动资产控 1、持有现金的动机及最佳现金持有量的确定 2、信用评估方法：5C评估法 3、基本经济订货批量模型及其扩展模型 二、资本控制 个别资本成本、综合资本成本、边际资本成本 第七章 财务控制 二、资本控制 1、每股收益无差别点分析法 2．企业价值分析法 三、杠杆效应与风险控制 经营杠杆系数、财务杠杆系数 和总杠杆系数的含义及计算。 第八章 财务分配 企业分配顺序、股利支付的程序和方式 第九章 财务评价与财务咨询 掌握责任中心的含义、特点，熟练掌握成本责任中心、收入责任中心、利润责任中心、投资责任中心业绩考核指标。 第十章 财务重整与企业清算 l了解企业清算的类型和不同类型的清算程序。 l了解清算费用的范围及其与清算损益的关系。 * * *