昆百大Ａ：董事会2010年度内部控制自我评价报告.pptVIP

* 《 昆明百货大楼（集团）股份有限公司董事会 2010年度内部控制自我评价报告 在董事会、总裁室及全体员工的共同努力下，公司已建立了一套较完整的内 部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面也建立了较系统的内部控制制度 及必要的内部监督机制，为本公司经营管理的合法合规，财务报告及相关信息披 露的真实、完整提供了合理保障。 报告期，为适应不断变化的外部环境及内部管理的要求，公司按照《公司法》、 《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 等法规文件要求，参照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》要 求，对公司内部控制体系进行了持续梳理及优化。 现按照《企业内部控制基本规范》、 深圳证券交易所上市公司内部控制指引》 和《关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》等文件的要求，本公司以董 事会为主导，对公司2010年内部控制制度的建立健全和有效实施进行了系统深入 的自查，并在此基础上对公司内部控制的建立和健全情况自我评价如下： （一）公司建立内部控制体系的目标和遵循的原则 1.公司建立内部控制体系的目标 (1)建立和完善符合现代企业制度要求的公司治理结构及内部组织结构，形 成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证实现公司经营管理目标，实现股 东利益最大化。 (2)建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动正常 运行，确保公司财务报告及相关信息的真实完整。 (3)营造良好的公司内部经济环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊 行为，保护公司财产的安全。 (4)确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 2.制定公司内部控制制度遵循的原则 （1）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监 1 管部门的监管要求。 （2）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体 员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、 执行、反馈、监督等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。 （3）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要 业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 （4）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。 公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存 在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。 （5）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合 内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相 互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。 (6)适应性原则。内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特 点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经 营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。 (7)成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权 衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。 （二）公司内部控制框架 1.内部环境 （1）治理结构 公司按照《公司法》《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，初步 建立了规范的公司治理结构，对决策、执行、监督等方面的职责权限进行明确， 形成了较有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会建立了规范的 议事规则，总裁室制定了工作细则，分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。 股东大会是公司的最高权力机构，根据法律法规和公司章程规定，依法行使 公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东大会负责，根据法律法规和公司章程规定行使企业的经营决 策权，同时负责公司内部控制制度的制定和有效执行。董事会按照功能设立了战 2 略、审计、提名、薪酬与考核、投资决策、企业文化六个专门委员会。战略委员 会根据公司战略发展需要，确定公司战略方案，对战略决策与投资决策进行把握； 对战略执行情况进行监督，并检讨、评价和总结战略执行结果。审计委员会负责 对公司会计政策、财务状况、重大投资和交易情况进行审计、监督和核查，同时 不定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。 提名委员会致力于规范公司领导人员的产生，优化公司领导结构。薪酬与考核委 员会负责公司董事及高管人员的考核和薪酬管理制度的建立健全、实施与监督。 企业文化委员会负责对公司“愿景”、“使命”、“价值观”等价值体系的提炼、 构建、宣传与推广。公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，独立董事担 任了审计、提名、薪酬与考核委员会召集人，涉及的专业事项经相关专业委员会 讨论后