经纬电材：2011年度内部控制的自我评价报告.pptVIP

* 天津经纬电材股份有限公司 2011 年度内部控制的自我评价报告 天津经纬电材股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部等五部委联合发 布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》 相关规定，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，由审计部组织有关部门和 人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公 司2011年内部控制的有效性进行了评估，现就公司2011年内部控制体系建设和执行 情况阐述与评价如下： 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控 制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；内部控制的 有效性也会随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检 查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将及时采取整改措施。 一、公司建立内部控制体系的目和遵循的原则 （一）公司内部控制体系建立的目的 1、建立符合上市公司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行 机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现； 2、针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制， 保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行； 3、规范公司的会计行为，提高财务管理水平，保证财务会计信息及相关信息 真实、完整、准确； 4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行； 5、通过建立良好的内部控制环境，通过防范、及时发现、纠正舞弊行为，达 到风险可控，以保证公司资产安全和公司业务的健康运行； 6、执行严格信息披露制度，维护广大投资者的利益。 （二）公司内部控制体系遵循的原则 -1- 1、合法性原则。内部控制应当符合国家有关法律、行政法规的规定和有关政 府监管部门的监管要求，并且符合公司的实际情况； 2、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公 司的各种业务、事项和所有人员，任何个人都无超越内控制度的权力； 3、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风 险领域； 4、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等 方面形成相互制约、相互监督； 5、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水 平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整； 6、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现 有效控制，实现效益最大化。 二、公司内部控制体系的建立和实施情况 本公司在以下五个方面建立和实施内部控制体系：控制环境、风险评估、控制 活动、信息与沟通和内部监督。 （一）控制环境 1、治理层的参与程度 本公司治理层的职责在公司的章程和制度中已经予以了明确规定。治理层通过 其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计 工作和结果，形成了规范化的流程，保证决策程序的科学、规范。治理层的职责还 包括了监督用于复核内部控制有效性的制度和程序设计是否合理，执行是否有效。 2、管理层的理念和经营风格 本公司的经营管理班子不断探索适应高新技术企业管理特点和经营管理理念 的管理办法。在经营方式上，本公司主要采用先进的目标管理方式，保持了产品开 发和销售部门的相对分工和密切合作，公司建立了以市场为导向的组织结构，将产 品研发与市场需求紧密结合起来，并以技术支持市场和销售，形成了技术和销售紧 密结合的组织架构和管理流程；在企业文化倡导方面，经营管理班子坚持“以人为 本”的原则，在不断提升员工薪酬福利的同时，注重对员工的培训、教育、职业生 涯规划等，培养员工对企业的感情和忠诚度。在管理体制上，制定了以目标为导向 的绩效考核制度，从各个管理层面总体来看，本公司的管理风格是务实和有效的。 -2- 、 3、公司组织结构 公司根据《公司法》《公司章程》等的有关规定，健全和规范公司内部控制的组织架构， 确保了公司股东大会、董事会、监事会、以及董事会领导下的公司管理层等机构的操作规范、 运作有效，维护了投资者和公司利益。 目前公司内部控制的组织架构为： 4、内部审计部门的设立情况 公司设立内部审计部并配备专职审计人员，人员配备符合相关要求。审计部直 接对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，负责执行内部控制的监督和 检查，对公司经营情况、财务情况进行审计和监督，独立行使审计监督职权。 5、人力资源政策 本公司已建立和实施了较为科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等人 事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。作为一家高新技术企 业