报销流程、制度---副本.docxVIP

借支、报销、领款、请款管理规范制度总则一、为了加强公司财务管理，规范公司财务支出行为，合理调度资金，提高资金使用效益，特制定本制度。二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务制度和流程。三、本制度适用公司全体员工。第一条：借支管理规定出差借款：出差人员按实际出差时间、地点、事项等批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报 销手续，退款或者补款。办理公事的各项借款，金额超过5000元应提前3天通知财务部备款，并提前到财务部办理借款手续填写借支单。借支单只适用公司内部员工，非公司内部员工的借款，必须书写正规的借条或借据。借支单的填写规范如下：借支人在借支单上的必填项有：日期、部门、借支人姓名、借支事由、金额大写和小写、借支人签名；金额大小写必须前后一致（附人民币大写参考字样：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万）借支单填写必须规范、工整，字迹清晰，不得随意涂改。五、借支审批流程如下：借支人填写完整的借支单 → 部门领导审批借支的必要性 → 交财务主管初审单据填写的规范性和正确性 → 副总经理复核 → 总经理核准 → 以上流程走完后交财务部出纳凭手续办理齐全的借支单付款给借支人。六、借款销账规定：借款销帐应据实报销；班组当年的人工费借支统一在当年的年底结算中冲销，特殊情况的借款可结转到第二年年底结算；其他临时借款，如零星材料费、周转金、备用金等，借款人员应及时报帐销账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支，应当月在财务部办理销账手续；销账超出借支使用范围的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。七、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还前期借款，当年12月31日前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。第二条：费用报销管理规定费用报销单只适用公司内部人员，如办公室、工厂员工、项目经理、班组长等，非公司人员的费用一律填写请款单。费用报销单的填写要求报销人必须填写项有：报销部门、日期、单据及附件页数、报销项目、摘要、金额大写和小写、报销人签字；费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔等填写；填写报销凭证字迹工整、报销金额不得涂改，大小写必须一致，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符；在“报销部门”处填写所属的部门，如各工程部、财务部、商务部等；日期如实填写报销当日日期；单据及附件页数如实填写（不含费用报销单页）；报销项目必须填写清晰准确，并注明费用归属（属于哪个工程项目或者费用总类别等便于财务部分类核算），必要时附清单详细说明，另报销业务招待费（如送红包，购烟，好处费之类）需事先征得部门经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个部门，签字证明后交部门经理审核后交财务部方能取得报销款；摘要栏必须简明扼要的叙述清楚报销项目事项的具体内容；金额栏必须填写实际发生金额，并与后面附件金额一致，金额填写不可错位、出格等；10.合计金额小写栏填写阿拉伯数字，且必须在金额前加“￥”合计金额小写栏上方有空格栏的应划一条斜线“/”占满注销，如图211.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万前的空格内画圈，圈内打叉，即图标“?”，以此类推！若千位数有数值，而百位数或百位数后面金额为零，需在为零的为数写零，而不能填写“?”；如示例图二：合计金额3600.00元，那么金额大写栏应该填写为：?拾 ? 万 叁 仟 陆 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分人民币大写字样：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万12.需要冲销前期借款的必须要填写原借款金额及应退（补）款金额；13.其他报销信息必须在备注里注明清楚，如报销费用里有一部分要扣到其他人员的，必须注明清楚金额和承担此费用人的具体姓名；14.费用报销人必须在费用报销单右下角的“报销人”处签字，报销人未签字的费用报销单，财务部门有权不予受理。15.财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、收据、不符合要求的发票等），可以视情况进行审批，或者核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时，应退回经办人重填并按票据实际金额报销。三、报销审批付款流程1、经办人：根据本单位实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证，填写报销单，交部门负责任审核。经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。2、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部