内审技巧(内审员培训课件资料)推荐.pptVIP

审核记录 ----- 清楚、简明、易懂 ???????对所要描述的客观事实应叙述清楚、表达准确、并简单扼要和易为审核组其他成员及受审核区域的人员所读懂 ?----- 可追溯和再现性 ??????当需要复核时，可以找到原提供的证据。 因此，审核记录应将客观证据的特征记录下来，如：场所，岗位，职位工号，文件、记录 、设备编号，产品、材料的批号等 * 不符合报告内容 ＠ ＆ ----受审核方、部门或地点 ----审核员、时间 ----不符合事实的描述 ----不符合的审核准则---标准、文件等 ----受审核方确认 * 不符合判定原则 ----基于事实原则（文件、记录、谈话内 容、实物）。 ----由表及里原则：给出事实和原因，按 原因判定。 ----严格区分容易混淆条款：销售合同需 评审，而采购合同需审批。 ----就近原则。 ----合理不合法，以法为准则。 * 不符合类别 严重不符合：标准要求没有执行的事项；某一要素或某区域内存在的、经常或大量发生的错误事项，该事项可导致严重后果，对系统的影响很难消除或需花费较多时间和精力才能消除。 ? 一般不符合：所发生的不符合为孤立的、偶发性的人为错误，后果一般不严重，对系统无重大影响。 观察项：不符合的客观证据不足，但有可能会发展成为不符合的事件。 * 审核报告内容 审核概述 审核结论 不符合分布 纠正措施要求 重大问题说明 * 不符合关闭 1、提出纠正措施与预防措施的要 求； 2、制定纠正与预防措施及其实施 计划并实施； 3、验证纠正与预防措施的有效性 并记录。 * THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS THANKS * 问题 对策 1 现场审核不能按计划完成，需延迟时间；现场审核发现重要线索需追踪，但可能会造成计划延迟 组员应及时报告组长，可由组长派人增援，当无人可派时，组长应与受影响的部门（正在审核及可能会推迟的下一个部门）协商，做适当的调整 2 需扩大抽样范围和扩大抽样量 扩大抽样范围和抽样量，如不会造成计划的延误，审核员可自行决定并做好记录，影响计划则应征得组长同意 3 受审核方过于随便，不在乎审核员的调查和询问 审核员应耐心，并严肃的告诉对方自己需要了解的情况，按查检表的内容进行检查 4 人为设置障碍，使审核不能顺利进行 审核员及时报告组长，如属于审核员个人素质问题可换人。如属受审核方问题，审核组长进行协调，直至上报管理层。无论如何不能发生争执 审核中常见问题及对策 * 管理再造与ERP增强优化项目 管理再造与ERP增强优化项目 * 2011 年 2 月 方针目标计划制定方法 调整方案（初稿） 2012 年 3 月 内审技巧 (内审员培训资料） 企业管理中心 课程大纲 内审员的作用 内审员应具备的能力和素质 审核基本术语 审核依据 ?审核种类 ?审核计划及检查表 审核方法和技巧 审核记录及不符合报告 审核常见问题及对策 内部员的作用 审核中： 裁判、审判长、传道士 日常 ： －对MS的运行起监督作用 －对MS的保持和改进起参谋作用 －在MS管理方面 起桥梁纽带作用 －带头作用 * 内部员能力及素质要求 －开放式思维 －成熟/良好判断力 －分析能力/良好记忆力 －符合实际的观察能力 －能从各种见解了解复杂的作业 －了解各单位的角色 －收集及评估客观证据的能力 * 内部员能力及素质要求 －坚守