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北京建工集团内部审计制度 北京建工集团 安永会计师事务所 安永會計師事務所 北京建工集团内部审计制度 北京建工集团 安永会计师事务所 安永會計師事務所 PAGE PAGE 26 北京建工集团 内部审计制度 （讨论稿） 安永會計師事務所 2006-06-26  目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc139278724 第一章 总则 PAGEREF _Toc139278724 \h 3 HYPERLINK \l _Toc139278725 第二章 内部审计机构设置与人员配备 PAGEREF _Toc139278725 \h 4 HYPERLINK \l _Toc139278726 第三章 职责权限 PAGEREF _Toc139278726 \h 5 HYPERLINK \l _Toc139278727 第四章 内部审计工作范围 PAGEREF _Toc139278727 \h 9 HYPERLINK \l _Toc139278728 第五章 审计工作程序 PAGEREF _Toc139278728 \h 11 HYPERLINK \l _Toc139278729 第六章 内部审计工作报告和档案管理 PAGEREF _Toc139278729 \h 15 HYPERLINK \l _Toc139278730 第七章 内部审计奖惩 PAGEREF _Toc139278730 \h 19 HYPERLINK \l _Toc139278731 第八章 附则 PAGEREF _Toc139278731 \h 19 HYPERLINK \l _Toc139278732 附件一：内部审计部门组织结构图 PAGEREF _Toc139278732 \h 20 HYPERLINK \l _Toc139278733 附件二：内部审计工作程序图 PAGEREF _Toc139278733 \h 21 HYPERLINK \l _Toc139278734 附件三：内部审计年度工作计划表 PAGEREF _Toc139278734 \h 22 HYPERLINK \l _Toc139278735 附件四：内部审计项目控制表 PAGEREF _Toc139278735 \h 23 HYPERLINK \l _Toc139278736 附件五：内部审计风险分析评价表一 PAGEREF _Toc139278736 \h 24 HYPERLINK \l _Toc139278737 附件六：内部审计风险分析评价表二 PAGEREF _Toc139278737 \h 25  总则 内部审计制度目的和依据 为了促使公司建立科学的内部管理制度，进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》及其他有关法律、法规的规定，结合北京建工集团有限公司的实际情况，制定本制度。 内部审计审计制度的内容 本制度所称的企业内部审计制度，是指企业运用审计方法，客观反映和监督本企业以及所属经济实体的财务收支状况以及与财务收支有关的经济活动，为提高企业经济效益、维护企业合法利益服务的内部管理程序和规则。 内部审计审计制度的适用范围 本制度适用于北京建工集团集团公司及其下属事业部和各级单位，包括集团全资公司和控股公司，其他联营公司和非控股的投资公司可参照执行。  内部审计机构设置与人员配备 图放在附件内 图放在附件内 董事会审计委员会 审计委员会成员由九名委员组成。审计委员会委员由董事长、或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。审计委员会设主任委员一名，由集团公司主管纪检审计工作的董事担任。 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。审计委员会日常工作机构设在纪检审计部。委员会设秘书1名，负责审计委员会会议的通知、记录、文档整理与归档等工作。 集团纪检审计部 集团公司应当按照有关规定设立相应的纪检审计部。集团纪检审计部受本单位董事会所设的审计委员会和集团公司总经理的领导。 纪检审计部人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；部门负责人除具备内部审计从业资格外，还应当具备审计师以上专业技术资格，或者从事内部审计工作或相关的经济工作五年以上经历。 事业部及二级公司纪检审计部 集团公司所属事业部、全资公司和控股公司应当按照有关规定设立纪检审计部门或岗位；事业部及二级公司纪检审计部人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；部门负责人应具有相应的专业技术职称资格，或者从事内部审计工作或相关的经济工作三年以上经历