财务部店长授课内容--门店销售的管理细则.docVIP

财务部店长授课内容 内容一：门店销售的管理细则 一、各门店销售货物时，要依据实物及时销账，不允许累积销账。如所销货物为外调或未入库品种，应将该货款计入当日销售额，并加紧办理相关入库手续。 二、门店销售收到的货款要全部存入公司指定账户。每班收银员可一个整班（含一个下午班和一个上午班）一次性存款。如前一天下午班收到的现金量过大，可以将大额现金单独存入银行，余下的零钱与第二天上午班收银现金一并存入银行。因划卡金额过大导致现金负数，可以不存钱。 三、各门店根据财务出示的填表规范认真如实的填写营业收入报表。每个收银整班（含一个下午班和一个上午班）填写一次营业收入报表，但在月末30号（31号）下午班要及时填写报表，以保证财务账的完整性。如当班次现金收入为负数，可以不填写报表。 四、门店连续五天现金负数，导致无法交账，应做出书面说明上报财务备案。 五、门店有电脑库存之外的销售时，应开具销售小票，每旬汇总一次与账务部对向账。但当日收到的销售款应及时存入银行。 六、门店间划医保卡出现零头差异，以非医保店实际划卡金额为准。医保店产生的零头差异，于月末结账时做损溢调整。 七、门店每月1号、11号、21号到账务部核对销售相关数据。为确保本店各项数据的正确性，应在对账前一天统计汇总销售相关数据。医保店和非医保店相互核对好实际发生的医保，保证医保账准确。 八、门店发生的各项费用，如水电费、物业费、垃圾费等，要填写费用报销单，按照公司的财务报销制度，去账务部报销。不得直接冲减当日收银现金。如违反本项规定，按当日销售额的五倍罚款。 九、每日班次结束后，收银员要详细记录本班次的销售收银和划卡金额。班长要核对收银员的现金收入，并在收银本上签字。收银本妥善保管，以备查看。 内容二 发票管理细则 根据国家税务机关发票管理的有关规定，针对我公司的实际情况，特拟定公司门店发票管理细则如下： 一、发票的开具 1、开票人员要求：店长、值班经理、见习店长或业务技能娴熟的资深老员工，促销员、试用期员工一律不准开票。 2、开发票的工作准备 （1）填开发票前，必须对所领用的发票进行检查，如发现有缺联少页、重号少号，字迹模糊不清、错装混钉等印刷质量问题，应停止使用所领用的发票，并将其及时送回财务科处理。 （2）填写发票时，必须完整无缺地反映经济业务活动具体内容的填写规则；填列的项目全部填写进去，不能遗漏。填写发票时必须真实无误地反映经济业务活动具体内容的填写原则；实事求事地反映经济业务活动的本来面目，不得弄虚作假。 3、发票填写的规范要求 （1）在填写发票时，必须做到按日期、号码顺序填开，填开项目齐全，内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写，内容完全一致，并在发票联加盖发票专用章。 填写发票必须在发生经营业务确认营业收入的实际日期开具发票，不能提前，也不能推后，要做到当天开取。 （2）填写商品名称或收入项目，应该按商品名称、金额逐项填写，不能怕麻烦而从简。填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。如规格必须是销售商品的实际规格，计量单位是盒或台或瓶须填写清楚。 （3）小写金额数字的填写规范：填写发票时，大小写金额必须一致，不能填写小写，不写大写，也不能填写大写，不写小写。填写大写遇到金额为零时，例：￥100.50元,中间有0或末尾有0,均不可用?? 代替,正确的填如下：壹佰零拾零元伍角零分。小写金额栏阿拉伯数字末填写到最高位的，在数字的前一位填写人民币符号“￥”。 （4）开具发票的过程中，如有涂改必须作废重新开具。发票作废必须是原发票所有联次并存，装订在一起。 二、填开发票的“八不准”规定 1.不准大头小尾。所谓“大头小尾”是指发票填开人将复写发票分联分别填写，发票或付款报销联开大金额，而存根联、记账联则开小金额。 2.不准转借代开。所谓转借代开，是指填开始票单位或个人之间相互转借发票或超越工作职责范围，徇私情违章替别人开具发票。 3.不准“卖甲开乙”。所谓卖甲开乙，是指发票填开人为了迎合顾客的要求，故意将甲写成乙，帮助他人弄虚作假。 4.不准拆本使用。所谓拆本使用，是指用票部门将整本发票拆开零星使用。它极易造成发票丢失，不易管理。 5.不准错位开票，所谓错位开票，是指填开发票部门未按发票的最高面额开票。例如：开百元的发票不能在千元发票上开具，十元的不能在百元发票上开具。 6.不准涂改套用，所谓涂改套用，是指开票部门由于填写错误，为了简化工作而自行在原发票上作涂改。 7.不准开具空白发票。 8.不准处自行开具公司经营业务范围以外的发票。 三、发票的作废 违反开发票的八不准原则都必须将其作废，保存好原发票的所有联次并将其装订在一起，等开完整本后将可核销。一本发票最多只能作废五张，超过五张将对其进行罚款。每份120元。 四、发票的领用和保管 1、各门店负责人可委