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崑山科技大學教學卓越計畫信託業務 院別：商業管理學院系別：國貿系主講人：黃淑卿 課程大綱 金融法定證照簡介 信託業務：信託法規 信託實務 金融法定證照簡介 銀行業： 信託業務、信託法規、銀行內部控制與內部稽核測驗、債權委外催收人員專業能力測驗、金融市場常識與職業道德測驗、初階授信人員專業能力測驗、初階外匯人員專業能力測驗、中小企業財務人員認證等 金融法定證照簡介 保險業： 產險、壽險以及投資型保險商品等測驗 證券、期貨、投信投顧： 證券商營業員、證券商高級營業員以及投 信投顧業務員等 金融法定證照簡介 測驗內容與訊息得知： 台灣金融研訓院查詢報名 .tw 信託定義 信託之定義： 依信託法第二條，「除法律另有規定外，應以契約或遺囑為之」。其以契約為之者，稱「契約信託」，以遺囑為之者，稱「遺囑信託」。 信託定義 遺囑信託： 立遺囑人於遺囑中載明將其財產之全部或一部，在其死亡之後，信託予受託人，使受託人依信託本旨，為遺囑中所定之受益人利益或特定目的，管理或處分該財產之信託，稱遺囑信託。 遺囑信託由遺囑人一方為意思表示 (立遺囑) 即可成立，無須取得受託人之同意，故為單獨行為。 信託定義 契約信託 信託基於委託人與受託人間之合意而成立者，稱契約信託。 「契約信託」應具備以下三要件： 1.設立信託之人 (委託人) 須與接受信託之人 (受託人) 訂立契約，並將其財產權移轉或為其他處分於受託 人， 使受託人成為該財產權 (信託財產) 之權利人。 2.受託人須依信託本旨，為信託契約所定之受益人利益或特 定目的，管理或處分信託財產。 3.信託財產之權利義務須移轉於受託人。 信託業務 信託業務項目如下： 1. 金錢之信託 2. 金錢債權及其擔保物權之信託 3. 有價證券之信託 4. 動產之信託 5. 不動產之信託 信託業務 信託業務項目如下： 6. 租賃權之信託 7. 地上權之信託 8. 專利權之信託 9. 著作權之信託 10. 其他財產權之信託 金錢信託 我國金錢信託之定義： 所謂金錢信託，即信託行為生效時，委託人交付、移轉或為其他處分之財產種類為金錢者謂之 金錢信託 各式各樣之金錢信託： *子女保障信託 *退休養老信託 *富貴傳承信託 *保險金信託 金錢信託 各式各樣之金錢信託： *基金代操信託 *生前契約、退休金信託 *公益信託 *公寓大廈管理基金信託 子女保障信託 何謂子女保障信託？ 父母(委託人)以子女(受益人)之教育或創業為目的，與銀行(受託人) 簽立信託契約，約定將來某一條件成立時，始將信託財產轉給子女；而信託契約之簽定可依您本身之經濟狀況、年齡、信託目的……等因素彈性調整。 子女保障信託內容 自益信託內容 直接以子女為委託人，簽定信託契約，將財產 交由受託人依照信託契約來管理運用分配，受 託人每年向委託人交付信託財產運用報告書， 讓委託人瞭解目前信託財產的用用狀況及目前 餘額。 子女保障信託內容 他益信託內容 以父母為委託人而子女為受益人，成立子女保障信託，委託人簽定信託契約，將財產交由受託人依照信託契約來管理運用分配，受託人每年向委託人及受益人交付信託財產運用報告書，讓委託人瞭解目前信託財產的用用狀況及目前餘額。(由父母每年各贈與新台幣220萬元) 子女保障信託案例 案例： 張姓夫婦只有一個兒子小明，夫妻二人希望 小明於未來結婚、創業或購屋時可提供最實 質幫助，故計畫將已累積的財富中提出500萬 贈於給小明，但又擔心小明養成怠惰浪費的習 性，且又考量支付贈與稅問題，請問張先生應 如何規劃比較好? 子女保障信託案例 建議方案： 張姓夫婦可以將500萬交付銀行承作「子女教育及創業信託」，約定小明25歲才將信託資金分批移轉給他，在這信託期間20年張先生可自行選擇將500萬投資理財商品穩健增值每年仍可定額領回一筆