采购及应付账款作业准则7.docVIP

采购及应付账款作业准则 第一章 总则 第 一 条 为了使本公司对采购及供应厂商的采购和请款作业有章可循，特制定本作业准则。 第 二 条 本准则之供应厂商指所有与我公司有贸易往来之单位和个人。 第 三 条 本准则之权责单位： 1.采购部：物料采购并与供应厂商衔接单位。 2.财务部：单据汇总并最终确认付款及款项、票据监督单位。 第二章 准则内容 第 四 条 对于本公司采购及材料、物品供应厂商和其它往来厂商或个人之应付帐款作业如附件一《采购及应付帐款作业流程图》所示。 第 五 条 采购在收到《物料请购单》时，必须严格审核并核实其中各项内容之真实性，做到合理利用库存，减少物资不必要之堆积。 第 六 条 采购在下《采购单》给供应厂商时，务必与对方进行严谨交涉，本着“物美价廉”及配合性强的采购原则，并将我公司之付款条件等其他各项要求一一向供应厂商列明。 第 七 条 采购部在开发新的供应厂商时，必须对其进行考察，并按我公司要求其填写《供应商资料卡》（附件二），认真阅读《供应厂商规定》（附件三）并回签至公司，将以上两种资料填签完毕后及时提供至财务，以便财务方面的作业。 第 八 条 供应厂商在每月5号前将所属上个月的货款之《请款明细表》送至我公司采购部对帐,我公司货款结帐日为每月25号,如超过5号送《请款明细表》,采购将此部份货款并入下月。 第 九 条 采购部将《请款明细表》、《采购单》、《送货单》、《入库单》、《退货单》以及发票逐一核对准确无误后,于每月10日前交财务复核入账,以便作付款动作。 第 十 条 我公司付货款的时期为每月25至30号付到期月份货款, 一般采用月结60天,其具体时间规定:例如1月份的货款月结60天,那么付款时期为3月25至30号,以此类推。如超此范畴,须报经总经理审批。 第十一条 与我公司进行交易时,如属转厂,则报价和请款币制以港币或美金,如属内销,则报价和请款币制以人民币含税价格,我公司不予接受其它币制。 第十二条 与我公司转厂销售的供货商请款时: 1.请款时必须先转厂,另外,因我公司为转入方,所以我公司为办理转厂而发生的手续费需由供应厂商支付,其费用在货款中予以扣除。 2.如属美金或港币汇款,需提供收款公司中英文名称﹑银行中英文名称﹑银行中英文地址以及美金或港币帐号。 3.如收款公司名称与《采购单》﹑《送货单》﹑转厂厂商名称不符者,需提供《委托收款证明书》(附件五)并加盖委托公司及受托公司公章。 4.在汇款时,需供应厂商提供《出口报关单》复印件﹑《出口收汇核销单》复印件﹑INVOICE并加盖公章原件以及我公司给供应厂商的订购单复印件并加盖公章。 5.汇款时,汇款所需手续费将从货款中扣除,银行每笔汇款收手续费标准为最低为RMB50元,最高为RMB1,000元,具体金额由银行自动扣除。 第十三条 与我公司进行开发票内销时: 1.所有向我公司之报价属应为含税价格。 2.货物送到时将发票一齐送到，最迟在送《请款明细表》时将发票送至我公司。 3.发票上所署厂商名称必须与《采购单》﹑《送货单》名称一致。 4.以支票或现金请款的供应厂商,请厂商为收票或收款人提供《委托收款证明》(附件五),并带上公章以利请款。 第十四条 关于对供应厂商之规定,由采购部门在确定将与其厂商发生交易时,送达供应厂商予以确认并回签,并恳请厂商务必依我公司规定作业。 第十五条 我公司在汇款时需向银行提供《汇出汇款申请书》(附件六)、《贸易进口付汇核销单》(附件七) 等文书。 第三章 附则 第十六条 本准则自公布之日起实行。特殊情况也可以根据公司实施状况进行补充修订。 第十七条：本准则由公司财务负责人负责解释。 第十八条: 使用的附件： 附件一: 采购及应付帐款作业流程图 附件二: 供应厂商资料卡 附件三: 供应厂商规定 附件四: 委托收款证明书 附件五: 委托收款证明 附件六: 汇出汇款申请书 附件七: 贸易进口付汇核销单 拟稿：向红 审核：： 深圳盈嘉丰、日高有限公司 二00四年十二月 (附件一) 深圳盈嘉丰、日高有限公司 采购及应付帐款作业流程图 仓库 采购 供应厂商 财务 (附件二) 深圳盈嘉丰、日高有限公司 日期： 年 月 日 供应厂商资料卡 资料卡号： 中文名称： 公司印章 英文名称： 公司地址： 营业执照编号： 税务登记证号： 法定负责人： 联 络 人： 电话号码： 传真号码： 开户银行： 帐号： 企业类型：□三资 □三来一补 □个体工商