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假设企业每月需外购买电力，ERP中通常有以下做法: 费用手工过帐 财务模块得到电力公司发票后直接手工过帐， Dr:外购电 进项税 Cr:应付帐款-电力公司 如需要进行数量管理以便统计,则放开数量和单位字段,记帐如下: 关于数量管理，请参考附件: 在SAP ECC版本的科目汇总表FAGLFLEXT中提供有专门的数量字段。 财务数量管理和辅助核算 先,某家存货不多的贸易公司想只实施SAP财务模块,但要求存货也做物料+数量管理,比如原材料科目财务记帐 可输入物料/数量,但是,由于数量只能输入正数,而物料则包括补充(正数)和销售(负),怎么办? 实际上,很简单无非是增加一个字段来区分而已,sap实际也提供了辅助核算功能,即客户化字段(Tcode:OXK3),如果不想客户化,可直接借用事务类型字段,Tcode:OC08定义合并事务类型,如下图,C01/C02在结算时将结算到C00: 现在可以限制原材料科目事务类型为必输,凡是本期原材料的补充则选择C01,消耗则选择C02,或者,建立更多事务类型诸如C01:采购;C02:采购退货;C03:生产发料;C04:生产退料等,其实就是按物料移动类型细分。 事务类型的应用实例 假设某公司本期发生预付100万，然后冲销；重记预付120万，本期预付红应付80万，则期末余额为40万，此时,仅仅借贷可能无法区分预付发生的业务明细,比如：A01：本期X供应商的预付 A02:本期预付冲应付数等等。 费用采购订单 使用采购单采购费用和外协服务更便于控制,比如可以在ERP系统中设置采购申请和相关审批流程。长话短说，直入整体，现在还是以外购电来说一下ERP中费用采购单的使用步骤： (1).Tcode:OMSF定义物料组D1,如下图。 (2).到配置路径IMG Path:物料管理-采购-帐户分配(或直接SE16:V_T163K)定义一科目分配类别,默认的K就是费用采购科目分配类型,如果可能可以复制一个,如下图,注意下图两个地方: [1].VBR科目修改在后勤自动科目分配(Tcode:OBYC)的GBB中,将对应采购费用科目,可以修改,假设修改为ZGD. [2].表示费用采购订单总帐科目(外购电科目)和成本中心禁止修改,这非常合理,因为采购单通常只有采购部门才被授权建立,而采购部门是不应关心会计科目的,我做了N干年FICO顾问都没考什么会计证,你更不能强迫采购员去拿CPA证书。 (3).如果可能，可以使用Tcode：OMSK定义一评估类假设叫ZGD(注意和物料对应的评估类分开),因为OBYC只有根据评估类才可配置自动科目,也可不再新增而直接借用物料的评估类。 (4).Tcode：OMQW，为物料组定义一默认评估类，直接使用原材料的评估类3004,如下图,因为从科目分配类别对应的科目修改可以区分科目。 (5).Tcode:OBYC定义GBB-ZGD对应的自动会计科目为4000040002,如下图。 6).Tcode:OKB9为外购点定义一默认成本中心,如下图。 (7).最后剩下的事情就是使用Tcode:ME21N建立电费采购订单,见下图,注意图中4点: [1].一定要在科目分配类别处选择K。 [2].费用采购无需输入物料，只要输入短文本描述就可。 [3].费用采购一定要输入物料组，比如第(1)步建立的物料组D1,由物料组带出评估类,再带出费用科目。 [4].费用采购的“帐户分配“屏幕，出现了第(5)步OBYC-GBB/ZGD|3004设置的会计科目和第(6)步OKB9为该科目设置的默认成本中心，并且不可修改。 接下来和普通材料采购单一样进行费用收货(虚拟收货)和发票校验。 第3页 / 共3页