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上海思源电气股份有限公司 增持江苏省如高高压电器有限公司股份的相关财务资料 如高公司2003 年度审计报告 （第2 页－第26 页） 如高公司2004 年上半年财务报表（未审计）（第27 页－第29 页） 审计报告 上会师报字(2004)第017号 江苏省如高高压电器有限公司董事会： 我们审计了后附的江苏省如高高压电器有限公司( “如高电器”)2003年12月31 日的资产负债表以及2003年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表 的编制是“如高电器”管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了“如高电器”2003年12月31 日的财务状 况以及2003年度的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师 池溦 中国注册会计师 耿磊 中国 上海 二○○四年一月十日 江苏省如高高压电器有限公司 2003年12月31 日会计报表附注 (未特别说明货币单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 1、公司设立情况 本公司系根据如皋市企业产权制度改革领导组办公室以《关于同意江苏省如皋高压电器厂改制方 案的批复》(皋改办[2002]19号)文件批准) ，于2002年12月24 日由上海思源电气股份有限公司、如皋 市集体资产经营中心、宁波新胜电气公司、黄仁山、昌友建、饶坤、杨新耀、沈树宏、宋文中等 50位出资人共同出资设立。 公司注册资本为人民币40,000,000.00元，注册地址江苏省如皋市如城镇环城西路，营业执照号 码：3206821103608 。公司主要从事高压断路器、高压电流互感器、高压电压互感器、高压隔离开 关、电气设备、电气自动化设备、光电设备、仪器、仪表及相关软件的研究、开发、生产和销 售。 2 、资产评估及建账情况 原江苏省如皋高压电器厂系江苏省如皋市集体资产经营中心拥有全部股权的集体企业。经江苏省 如皋市企业产权制度改革领导组办公室以皋改办[2002]19号文同意设立江苏省如高高压电器有限 公司，注册资本40,000,000.00元。其中以原经剥离调整后的经营资产出资22,168,790.65元，另由股 东以货币资金出资17,831,209.35元。 公司的经营资产系原江苏省如皋高压电器厂剥离后的全部经营资产，经江苏省如皋市集体资产经 营中心于2002 年12 月确认作价22,168,790.65 元。江苏省如皋市集体资产经营中心以其中的 9,730,000.00元出资，占注册资本的24.325% ；上海思源电气股份有限公司以现金2,968,790.65元购买 其中的2,968,790.65 元并出资，占注册资本的7.422% ；黄仁山等47 名员工出资购买其中的 9,470,000.00元出资，占注册资本的23.675% ； 以货币资金出资的17,831,209.35元中，上海思源电气股份有限公司出资16,631,209.35元，占注册资 本的41.578% ；宁波新胜电气有限公司出资1,200,000.00元，占注册资本的3.000% 。 公司的建账日为2002年12月24 日，根据经确认的资产评估结果进行了相关的账务处理。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定。 2 、 会计年度 自公历1月1 日起至12月31 日止。 1 江苏省如高高压电器有限公司 200