【2018年整理】国际结算方式.ppt

国际结算方式 本章主要内容 第一节 分类 第二节 汇款 第三节 托收 第四节 信用证 第五节 保函 第一节 分类 第一节 汇款 一、定义 汇出行应汇款人或债务人的要求通过 国外联行或代理行将一定金额的货币 支付给收款人或债权人的一种方式 二、当事人 1。汇款人（汇款申请书） 2。收款人 3。汇出行（代理合约） 4。汇入行（或解付行） 二、种类与程序 1。电汇（T/T）：迅速、可靠、低费 汇出行应汇款人的请求以加押电报或电传 或SWIFT方式通知汇入行向收款人付款 汇款人填写电汇申请书并交款付费 汇出行向汇款人签发电汇回执并电汇加押 汇入行核对并通知收款人签章取款并通知汇出行收讫 2。信汇（M/T） 汇出行应汇款人的请求以邮寄 信汇委托书方式通知汇入行向收款人付款 3。票汇（D/D） 汇出行应汇款人的请求开立以汇入行为付 款人的即期汇票交汇款人自行寄送收款人 取款 开立汇票同时向汇入行寄送票根以便核实 三、汇款的偿付 汇出行委托汇入行解付款项 前/后（及时）将汇款金额拨交汇入行 （按不同偿付汇款转帐方法） 互设往来帐户 同一代理行开立往来帐户 不同银行开立往来帐户 政府间支付协定非现汇结算 四、退汇与失效 1。退汇（款项在交付收款人前撤消） 汇款人主动提出 收款人主动提出 2。失效（收款人过期不取） 第二节 托收 一、定义 债权人签发汇票委托当地银行通过其 国外往来行向债务人收款 二、当事人 1。委托人（出票人） 2。付款人 3。托收行 4。代收行 5。提示行 （代收行兼做或委托付款人往来行） 三、种类与程序 1。光票托收 委托人开立的汇票不附带货运单据 有时可能附带非货运单据（发票、运保非收据、垫款清单等） 在非贸易结算中使用较多 有即期和远期两种（代收行收到汇票后立即向付款人提示付款或承兑） 2。跟单托收 汇票附带货运单据 有时只有货运单据而不开汇票 按交单方式或交单条件分D/P和D/A A。卖方与买方签定买卖合同并（先行）发货 B。卖方填写委托申请书并连同汇票和货运单据交托收行 C。托收行审核申请书和单据无误后回执卖方 D。托收行向代收行寄送托收指示、汇票和单据 E。代收行向买方提示汇票 F。付款人付款赎单 G。代收行通知托收行款已收妥并转入托收行帐户 H。拖收行向卖方结汇 四、托收的风险与防范 1。出口方(货先款后、进口方商业信用) 进口商倒闭或无力付款 货抵进口地货价下跌进口商拒不付款 以货物规格、包装、交货期不符为由要求降价 进口商事先未领到进口许可证或未申请到外汇 进口商利用出口商对进口地法律和惯例不熟欺骗 A。成交前查清进口商资信 B。把握进口地市场情况 C。熟悉进口地海关、卫生部门规定 D。了解进口地仓储、治安情况 E。确信进口商有必要的进口许可证和外汇 F。尽量自办保险 G。可要求进口商预付部分货款 H。设需要时的代理负责货物存储、保险、转售或运回手续 2。进口方 付款或承兑后货同不符或货假（货到见票、抽查） 承兑后到期不能从代收行取得单据 第三节 信用证 L/C 一、定义（国际商会UCP500） 银行依照客户的要求和指示，根据规 定的单据，在符合信用证条款情况下 向第三人或其指定人进行付款 1。信用证指跟单信用证 和备用信用证两种 2。银行指开证行 3。客户指信用证申请人 4。第三者是受益人即出口商 5。“付款”还指对受益人签发的汇票付款或承兑，或授权另一银行对上述汇票议付、付款或承兑 二、特点 1。银行承担第一性付款责任 2。银行付款责任有限度有条件 3。独立于买卖合同 特点一反映银行信用 有限度指付款期限和金额（信用证有效期与金额） 有条件指银行只凭单据付款无审查货物发运及货-同是否相符的义务（反映纯单据业务） 独立指开证行只对信用证负责无审查买卖合同及证-同是否相符的义务虽然合同是信用证关系的基础 三、作用 （在托收基础上演变而来，把由进口商履行跟单汇票的付款责任转给银行，保证进出口双方货款或单据不致落空并得到资金上的融通） 1。进口商 通过信用证的单据要求包括检验证书 开证只需部分押金 通过信托收据向银行借单取货 2。出口商 付款风险减少（银行、进口国、第三国） 只需备齐单据 交单议付、打包贷款 3。开证行 开证行提供信用保证非资金 开证手续费 通过进口商押金担保出口商单据降低风险 融资也是经营 （L/C较汇付和托收更完善，但手续烦琐不灵活且并未消除全部风险：如出口商面对进口商不开证或开证行倒闭，进口商面对出口商假单假货，开证行面对进口商不付或无力付款） 四、当事人 （四个基本及其他） 1。开证申请人——向银行申请开证的人（大多为进口商） 义务