【2018年整理】管理会计应用手册.docVIP

天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632 全面预算应用流程 全面预算系统是描述企业未来一定期间内所有经营活动过程的一种工具，它是企业管理者设定的整个企业的预期目标、策略及方案的数量、文字表达。企业的经营管理工作始于计划的编制，结束于计划的执行分析。全面预算系统为企业计划的事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台。 应用准备： 全面预算系统属于NC管理软件中管理会计部分，在应用该系统之前，需要做好以下两方面准备工作： 客户化部分 全面预算系统中，系统内置了11种计划类型，包括：销售计划、采购计划、生产计划、库存计划、设备计划、人力计划、成本计划、费用计划、资金计划、现金流量计划、财务计划和其他计划。 这些计划的对象和元素将涉及到系统中许多客户化应用的部分，其对应关系如下表。应用全面预算系统之前需首先做好这些客户化工作，具体参见“客户化”部分详细说明。 计划类型 对象 元素 部门 存货 存货分类 存货自定义项 地区 销售组织 业务员 库存组织 *辅助项目* 科目 资产类别 人员类别 基金类别 工资项目 基金项目 收支项目 项目管理档案 账户 成本要素 现金流量项目 发货方式 币种 现金流入 现金流出 销售计划 ( ( ( ( ( ( ( ( 采购计划 ( ( ( 库存计划 ( ( ( 生产计划 ( ( ( 财务计划 ( ( 设备计划 ( ( 人力计划 ( ( ( ( ( ( 费用计划 ( ( ( ( 资金计划 ( ( ( ( ( ( ( 成本计划 ( ( 现金流量计划 ( 其他计划 ( 客户化 基本档案 自定义项 ( 组织结构 ( ( ( 人员信息 ( ( 客商信息 ( 存货信息 ( ( 项目信息 ( 结算信息 ( 财务会计信息 ( ( ( ( 资产信息 ( 业务信息 ( 薪资信息 ( ( 基础数据 ( （*注：辅助项目是在会计科目设置时进行设置，可以参照选择所有基本档案信息。） 准备计划样表 样表是指编制总概算、年度计划或进行预测时所使用的表格的样式。在使用全面预算系统之前，需要将可能使用到的样表准备好，然后，通过“样表管理”功能将样表录入系统。其流程参见以下部分。 总体流程： 全面预算的总体流程如图1所示，具体应用之前，需做好‘基础设置’和‘样表管理’两部分的设置，然后才能进行总体规划（即总概算）、年度计划的编制、下发上传以及进行预测（即模拟预算）等工作。 图1 基础设置与其他功能的关联 全面预算系统的基础设置与本系统其他功能之间的对应关系如下图2所示： 图2 ‘元素与对象查询’功能可以查询到系统内置的11种计划的元素与对象，这些对象与元素的具体内容，在第一部分的列表中已经列示了其与‘客户化’部分的对应关系，下表分别对每种计划的对象与元素进行汇总列示： 计划类型 对象 元素 销售计划 部门、存货、存货分类、存货自定义项、地区、销售组织、业务员 发货方式、销售数量、成本单价、销售单价、销售收入、回款金额、税金、销售成本、销售毛利、销售费用、销售利润 采购计划 部门、存货、存货分类 材料单价、采购数量、采购金额、付款金额 库存计划 存货、存货分类、库存组织 安全库存量、期初库存量、期初库存金额、期末库存量、期末库存金额 生产计划 存货、存货分类、库存组织 生产数量 财务计划 辅助项目、科目 设备计划 部门、资产类别 原值、净