地产行业的预算体系该如何建立汇编.docVIP

以流程为线，把预算编制、控制调整、评估考核三大管理重点串连起来，建立起一个完整的预算管理体系。 地产行业的预算体系该如何建立？ 问题的提出 如何建立好房地产行业的预算体系，直接关系到地产开发项目的现金流管理。合理的预算体系配合现金流入计划与实际流入，从而形成了现金流闭环管理。可见，合理的预算体系对于运作一个动辄数十亿的地产开发项目，具有多么重要的意义。 预算具有很大的不确定性，工期的提前、延后、工程变更等都会引起预算失真，因此预算管理一直成为地产行业乃至各行各业最为关心的企业管理问题之一。在这里，我们选择房地产行业作为开展预算体系流程化实践的平台，与大家共同探讨如何用流程化的方法，建立起一个可靠的预算体系。 经过细致的调研，我们发现目前国内地产商的预算管理不完善主要存在以下5大问题： 预算体系不完善，缺乏科学规范的流程，预算部实际履行的是成本核算的单一功能，不能为项目决策提供准确的经济决策指标，也起不到成本控制的作用 预算整体运作能力不强，缺乏真正意义上的预算功能，也不具备完成对开发项目进行全面预算和成本控制的技术能力，不能对项目做出相对准确的经济评估、概算和设计经济指导指标 预算部门没有准确的工程成本费用计划、工程成本管理计划，没有及时地对各种变更引起的经济签证进行审核，没有真正意义上的中期结算，难以做到动态成本控制与核算 预算数据往往根据历史数据编制，缺乏有效的市场信息更新体系，造成重复劳动的现象，工作效率不高，并且不能实现成本的最优控制 预算部与开发部、工程部、财务部等其它部门协调不通畅，不能制定有效预测资金需求，使财务难以做出准确的资金计划，在信息传达和资金安排方面存在障碍 然而项目的预算管理又直接贯穿于地产开发的四大阶段： 因此建立一个完善的预算管理体系是必不可少的： 某房地产公司预结算管理体系实例 接下来，让我们一起来看看某知名地产公司的预算体系，是如何用流程化的方法搭建起来的。 某房地产公司预算编制流程 某房地产公司预算控制和调整流程 某房地产公司预算评估考核流程 预算编制领导小组牵头，两次会议，两次汇总预算方案。 各业务部门自下而上，汇报预算控制方案，提请调整。 对考评提案逐级审批，充分考虑经济合理性和考核奖惩的激励作用。 某房地产公司预算编制流程 流程化预算编制过程，确保预算计划的合理性： 某房地产公司预算编制流程实例 相关流程资料，详情请参阅《最佳流程实践报告》系列之《财务流程篇》。 某房地产公司预算控制和调整流程 及时收集职能部门的预算反馈，自下而上的信息汇集，做到合理性的预算调整： 某房地产公司预算控制和调整流程实例 ? 某房地产公司预算评估考核流程 提案、申诉、审核，预算评估考核贯穿整个组织架构： 某房地产公司预算评估考核流程实例 地产行业的预算体系该如何建立？ 第 3 页 共 7 页 3． 过程控制问题 4． 信息管理问题 5． 部门合作问题 1． 预算体系问题 2． 运作能力问题