京森源公司2006年9月份财务情况分析.docVIP

京森源公司2006年9月份财务情况分析 由于仅有京森源06年9月企财01、02、03表，所以仅能从这三张报表上提供的数据进行分析。 从资产负债表上看，该公司总资产期末数比期初数增加25.80万元，其中流动资产期末数比期初数增加20.52万元，增加了1.06%变化不大。从具体项目上看： 货币资金增加了20.52万元户，期末数比期初数增长了10.22% 应收票据期初103.07万元已全部收回或转让，减少了资金占用。 应收账款期末数比期初数增加了343.25万元，增加了51.60%，说明企业的销售政策非常宽松，应对应收账款进行账龄分析，加强催收管理。企业应收账款占总资产的50.83%，说明企业的资金一方面被购货方占用，另一方面还为公司增加了纳税负担。并且一旦应收账款收不回来，造成的损失更大，会对企业的财务状况产生不良的影响，存在极大的财务风险。 存货占总资产的45.29%，我们通常认为存货金额较大，企业的财务状况较差。存货期末数比期初数减少了258.77万元，减少了22.36%，说明现在情况较期初稍有改善。 固定资产原值期末数比期初数增加了7.91万元，增长了43.28%，说明企业的产能得到了一定的提高。 应付账款值期末数比期初数减少79.77万元，减少了4.88%，但应付账款仍占总资产的78.30%。说明企业极大地占用了供应商的资金，减少了资金的使用成本，但是存在极大的还款压力，企业应根据自身的情况，妥善安排好应付款的支付，保护企业自身的信用和形象。 未分配利润为-206.54万元，即企业开业至今累计亏损206.54万元，占实收资本的68.85%，公司所有者权益期末数比期初数增加了13.15万元，反映出企业今年为盈利，体现企业的经营状况有所好转。 从资产结构上分析： 1、资产负债率为95.29%，说明资产结构极不合理，存在极大的偿债风险。 2、流动比率为103.90%，速动比率为56.37%，说明企业短期偿债能力较差。其主要影响因素为应收账款、存货比重太大，不能及时转变为可流动资金，企业自身资金又不充足，从而不能及时偿还应付款，造成应付款数额偏大，这些因素造成了资产总额的虚增。 从资金、存货周转上看： 应收账款周转率为1.41次，即周转天数长达259天，使企业缺少必要的流动资金。 存货周转率为1.42次，存货周转一次为257天，由于存货的周转率太低,导致企业在存货上占用了大量的资金。 从利润及利润分配表上看： 主营业务收入今年较去年同期增加了163.95万元，增长了16.03%，说明企业的市场份额有所增长。 但是销售毛利率为7.54%，而去年同期为14.93%，说明企业产品成本有了极大的增加。 营业费用今年较去年同期增加了18.52万元，增加了279.35%。 虽然主营业务收入今年较去年同期增长了16.03%，但由于产品成本的增加以及营业费用的增加使今年累计完成利润13.15万元，仅为支年同期的14.41%。 从现金流量表上看： 企业的现金流量全部为企业的经营活动产生。 企业的现金流入与流出基本持平。 企业无投资及筹资活动。 通过以上公司财务情况分析，可以得出当前需解决的问题是： 存货的管理，在保证正常生产销售的情况下，尽可能减少存货，提高存货的周转速度，提高资金的利用率，用较少的资金发挥最大的效用。 扩大生产规模，降低产品成本，增收节支，提高企业利润。 加强销售力量，扩大销售队伍，加强产品宣传力度，大力拓展产品销售市场。 做应收账款管理工作，制定适当的销售、收款策略，加快应收账款的催收，提高应收账款的周转率。