公司财务制度汇总.doc

目 录 总则 1 财务机构设置 1 收款控制及审批程序 2 收款程序 2 租户迟交押金审批表 3 收租程序 4 租金明细表 5 收取其他杂费程序 6 审批权限的管理规定 7 审批权限表 7 支出审批流程及时限 9 借支管理规定 10 借 支 单 13 支 付 证 明 13 《当月支付工资时需扣除的到期借支汇总表》 14 工程项目支出报销制度 15 工 程 项 目 请 款 表 17 工 程 项 目 请 款 审 批 表 18 交际应酬费用报销制度 19 《上月、累计交际应酬费用汇总表》 21 电话费用报销规定 22 的士费用报销规定 23 的 士 费 用 报 销 凭 证 24 差旅费用报销制度 25 《上月、累计差旅费用汇总表》 27 《出差申请单》 28 《差旅费用报销单》 29 采购及其他费用报销制度 31 仓库管理制度 33 工程部维修材料领用工作流程图（正常上班时间） 37 客户借用工具工作流程图 38 非正常上班日、节假日仓库钥匙使用、材料领用流程图 39 工程人员借用工具流程图 40 周六、日及节假日非办公时间使用仓库钥匙的程序 41 一次入库、跨月多次领用物品的管理流程 42 高盛集团借料单 43 预算上报流程 44 每月总结上报流程 45 年度预算及年度预算执行情况汇报流程 46 年度预算流程 46 年度预算修改流程 47 年度预算执行情况季度分析及汇报流程（分公司） 48 年度预算执行情况每月/季度分析及汇报流程（总部） 48 年度预算执行情况年度分析及汇报流程/年终奖金计算及发放流程 49 总则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 公司财务部门的职能是： 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务工作。 贯彻执行国家有关的财务管理制度。 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，加强费用控制，合理使用资金。 了解财政、税务、银行部门等有关机构的政策、方针，与相关的部门保持良好关系。 完成公司交给的其他工作。 公司财务部由财务总监、财务经理、财务经理助理、财务副经理、财务主管、会计、出纳、仓管员组成。 公司各部门和职员办理财务会计事务，必须遵守本规定。对知悉的财务资料保守秘密，非经上级同意不得泄露。 财务机构设置 集团财务部采用财务总监负责制，直属集团董事长管理。 集团公司财务实行二级管理，即集团公司财务部——子公司财务部，子公司财务工作属集团公司财务部直接领导，其工作对集团公司财务部负责人负责，执行集团公司财务部负责人的指令及集团财务制度和规定。 企业财务会计人员的聘请、培训、调动、离职的手续由人力资源部负责，经财务总监或集团财务部经理同意。 集团财务部设财务总监、财务经理、财务经理助理、财务副经理、财务主管、会计、出纳、文员、仓管九个基本岗位。 收款控制及审批程序 收款程序 由集团董事长掌握所有租金及管理费的减免权。 只有集团董事长才有权批准免收租户押金及保证金。 对于迟交押金及保证金：未经审批而未交齐押金及保证金的租户不允许入场。（审批表见附件）。审批表审批后由财务部留底，作为延期收款的依据。座经理/物业经理在事先批准的延期到期时，应及时要求租户补交押金。如果租户到期还未能交齐押金，其延交押金期间应与之前已批准的延期相加，累计计算。 每月由部门会计编制一份租金表（包括本月场租、仓租、管理费、电费、广告费、电话费、保证金、截至上月未收的款项及其它必要内容）。此租表交财务经理助理或财务经理审核后于每月26日，遇节假日提前，（美居28日，遇节假日顺延）上交审计部审阅并存档。并同时发缴费通知单交物业部分派给租户。 对于杂费的收取：分公司总经理对于免收单项金额500元以内的杂费有审批权（单项金额超过500元，一律由集团董事长审批）。免收杂费应有书面申请、审批、并由财务部留底，作为免收杂费的依据。财务部每月应统计上月免收杂费的汇总表，连同其他报表，于每月18日报审计部及集团董事长审计或审阅。（杂费是指除租金、管理费外的其他费用） 对滞纳金减免的批准权限为：（包括租金、管理费迟交的滞纳金及已入场租户迟交押金、保证金的滞纳金） 美居中心：每座的经理可批准8日内及本座总租户数10%以内租户的滞纳金减免，副总经理可批准15日内及所有座总租户数10%以内（含座经理已经审批的户数）租户的滞纳金减免，总经理可批准当月内及所有座总租户数10%以内（含座经理及副总经理已经审批的户数）租户的滞纳金减免。 高盛大厦：物业部经理可批准15日内的滞纳金减免，经营公司负责人可批准当月内的滞纳金减免。 分公司经理有权依实际需要安排财务人员上门收取租金。 每月收租期结束后一个工作