广联达软件股份有限公司规范与关联方资金往来的管理制度.PDFVIP

广联达软件股份有限公司规范与 关联方资金往来的管理制度 第一章 总则 第一条为规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来，避 免公司控股股东、实际控制人及其它关联方占用公司资金，根据 《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》及其他有 关法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件的规定，结合《公司章程》、各 项内控和管理制度和公司实际情况，制定本制度。 第二条公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与控股股东、实际控制 人及其他关联方之间的资金往来适用本制度。除本条规定外，本制度所称的公司 均指公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司。 第三条本制度所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占用两 种情况。经营性资金占用，是指控股股东及关联方通过本制度第九条所规定的关 联交易产生且未及时结算的资金占用；非经营性资金占用，是指公司为控股股东 及其附属企业垫付工资与福利、保险、广告等费用和其他支出及其他代垫款项、 为控股股东及其附属企业有偿或无偿直接或间接拆借资金、代偿债务及其他在没 有商品和劳务对价情况下提供给控股股东及其附属企业使用的资金等。 第四条公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。 违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 第五条公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信 义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资 1 产重组、对外投资、资金占用、借款、代偿债务、代垫款项、担保等方式损害公 司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股 东的利益。 第六条公司董事、监事、高级管理人员及下属各子公司董事长（或执行董 事）、总经理对维护公司资金和财产安全有法定义务和责任，应按照有关法规和 《公司章程》的规定勤勉尽职履行自己的职责。 第二章 公司关联方资金往来规范 第七条公司在与公司关联方发生经营性资金往来时，应严防资金占用。公 司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用等方式将资金提供公司关联方 使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。 第八条 公司不得以下列方式将公司资金直接或间接地提供给关联方使用： 1. 有偿或无偿地拆借公司的资金给关联方使用； 2. 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3. 委托关联方进行投资活动； 4. 为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5. 代关联方偿还债务； 6. 中国证监会和深圳证券交易所认定的其他方式。 第九条公司可以与控股股东、实际控制人及其他关联方进行的交易包括： 1. 购买原材料、燃料、动力； 2. 销售产品、商品； 3. 提供或者接受劳务； 4. 委托或者受托销售； 5. 与关联人共同投资； 6. 购买或者出售资产； 2 7. 对外投资（含委托理财、委托贷款等）； 8. 提供财务资助； 9. 提供担保； 10.租入或者租出资产； 11.委托或者受托管理资产和业务； 12.赠与或者受赠资产； 13.债权、债务重组； 14.签订许可使用协议； 15.转让或者受让研究与开发项目； 16.公司股东大会或者董事会根据各自权限批准的其他交易； 17.其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项； 18、中国证监会和深圳证券交易所认为应当属于关联交易的其他事项。 第十条公司在与控股股东、实际控制人及其他关联方进行第九条规定的关 联交易时，除符合国家法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件以外，还需 依照《公司章程》、《关联交易管理制度》等规定的决策程序进行，并且应当遵守 公司《信息披露管理办法》的有关规定