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第七章 财务管理分册 第一节 部门职能、组织机构及岗位职责 1、财务部职责 2、财务部组织机构图 3.、财务部岗位职责 第二节 财务管理制度 1、建设集团资金管理办法 2、项目资金管理实施细则 3、项目备用金管理制度 4、经济活动分析制度 5、项目成本核算制度 6、账务处理程序制度 7、财务稽核制度 8、资产清查盘点制度 第三节 财务管理流程 1、资金预算审批流程 2、建设集团总部费用报销流程 3、建设集团（新）总部机关帐务处理流程 4、项目备用金制度管理流程 5、建设集团建设集团总部经济活动分析流程 6、建设集团建设集团经项目部济活动分析流程 7、建设集团内部财务稽核流程 8、建设集团建设集团总部会计档案管理工作流程 9、资产物资（含固定资产、料具、材料）清查、盘点流程 第四节 附件 财务管理分册 第一节 部门职能、组织机构及岗位职责 1 财务部职责 1.1 认真贯彻执行国家财经法律、法规、制度，严格执行控股集团内部各项财务管理制度和会计核算办法，在控股集团财务管理中心的指导下开展工作； 1.2 负责编制建设集团财务收支预算、月度收支计划，并组织实施。； 1.3 负责组织工程款的收取和平衡调度资金，保证建设集团生产、经营资金的合理需要； 1.4 负责项目工程成本的核算，严格按成本费用管理制度控制、监督成本费用开支； 1.5 负责参与建设集团经济活动分析会，并提出改进措施和建议，协助相关部门完成《项目经理承包合同》的签订和过程检查、审计兑现等工作； 1.6 负责完成各项上交款指标、归还借款； 1.7 负责组织建设集团的资产管理和清查、盘点工作； 1.8 负责监督、检查建设集团各项资产的安全性、完整性、受控性； 1.9 负责审核汇编建设集团所属项目的财务会计报表，并按时上报； 1.10 负责向有关业务部门提供财务资料； 1.11 负责会计人员的理论、业务技术的培训工作； 1.12 完成领导和上级主管部门交办的其他工作。 2 财务资金部组织机构图 3 财务资金部岗位职责 3.1 财务部总经理岗位职责 3.1.1 严格执行控股集团内部各项财务管理制度和会计核算办法，结合建设集团的实际制定实施细则，负责本部门的全面管理； 3.1.2 负责建设集团的会计基础工作和财务管理工作，严格执行财政部会计基础工作规范，保证建设集团的各项内部财务管理和会计核算办法的贯彻执行，保证会计工作依法有序地进行； 3.1.3 负责组织编制和实施建设集团的财务收支预算，并进行全过程的监督分析，确保年度预算目标的实现； 3.1.4 严格按照建设集团的财务管理制度，监督、检查各项目经理部按规定的工作程序进行成本核算、成本分析与改进工作，进一步提高建设集团项目成本管理的整体水平。 3.1.5 负责建设集团会计凭证、帐簿、会计报表等会计资料的稽核并及时上报，并保证其真实性、完整性、合法性、可靠性； 3.1.6 参与评审项目经济合同、协议以及其他经济文件，协助相关部门开展项目经理承包合同的签订、检查及审计兑现等工作 3.1.7 严格按《建设集团资金管理办法》和《项目资金管理实施细则》监督、控制各项目部、专业公司的资金运行管理，确保建设集团资金的安全运行； 3.1.8 参与组织建设集团经济活动分析会，并提出合理降本增效建议； 3.1.9 负责组织建设集团的会计电算化和会计信息化建设； 3.1.10 负责指导会计业务技术，解决业务技术中的疑难问题； 3.1.11 协助人力部开展相关培训，协助其他业务部门开展工作； 3.1.12 负责完成领导交办的其他工作。 3.2 主办会计岗位职责 3.2.1 根据有关规定设置帐套，进行会计核算，及时对帐，月份终了，编制总帐科目余额表，并与相关明细帐核对，保证帐帐相符； 3.2.2 根据总帐和相关明细记录，编制会计报表； 3.2.3 全面负责建设集团的各项财产物资的核算 a) 对建设集团固定资产进行核算管理，建立固定资产帐卡，定期进行核对，做到帐卡物相符，并按期编报固定资产增减变动情况，按时计提折旧，定期与相关部门对固定资产进行清理，盘点，将盘点结果上报有关领导； b) 对建设集团周转料具进行核算及账务管理，做好周转料具的摊销，报损，报废，盘点核算工作。 3.2.4 负责办理各种代扣款项、按照部门编制工资汇总表，填制会计凭证；按规定计提应付工资的各项费用；装订建设集团工资表； 3.2.5 负责汇总编制月度快报，季度，年度会计报表和其他会计资料，要做到数字真实，计算准确，内容完整，报送及时； 3.2.6 对借备用金的项目，要督促及时办理报销手续，并收回余款,不得拖欠，不准挪用，对不能一次交回的，在次月发工资时扣回； 3.2.7