2012ERP理论与实践初始年调整深圳大学管理学院.ppt

UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 深圳大学现代管理教学实验中心 主 讲：王小汀 单 位：深圳大学管理学院 Email：wangxiao-ting@163.com 电 话课程网站：/erp/ ERP沙盘模拟训练 （初始年） 一、初始状态设定 为了让大家有一个公平的竞争环境,需要统一设定模拟企业的初始状态。经营之处，企业的利润表和资产负债表如下(表1、表2)。 3 净利润 1 所得税 4 税前利润 其他收入/支出 4 财务收入/支出 8 支付利息前利润 4 折旧 12 折旧前利润 11 综合费用 23 毛利 12 直接成本 35 销售收入 项目 上年数 本年数 表1 利润表 单位：百万元 一、初始状态设定 105 负债和所有者权益合计： 105 资产总计： 64 所有者权益合计 53 非流动资产合计 3 年度净利 在建工程 11 利润留存 13 机器与设备 50 股东资本 40 土地和建筑 所有者权益： 非流动资产： 41 负债合计 52 流动资产合计 一年内到期的长期负债 3 原料 1 应交税金 6 成品 应付账款 8 在制品 短期负债 15 应收款 40 长期负债 20 现金 期末数 期初数 期末数 期初数 负债： 流动资金： 资产 负债和所有者权益 表2 资产负债表 单位：百万元 一、初始状态设定 从资产负债表上可以看出,模拟企业总资产为1.05亿，因此各组目前拥有105个单位为1百万(简写为M，下同)的币值（95个灰色彩币、10个红色币）。从资产负债表和利润表两张主要财务报告中虽然可以了解企业的财务状况及经营成果，但不能得到更为详细的内容,如长期借款何时到期，应收账款何时回笼等。这就需要将企业资源分布状况复原到沙盘上,复原的过程中请各个角色各司其职,以熟悉本岗位工作。 该项工作在讲授规则时已经完成，请大家再操作一遍！ 流动资产（52M） 流动资产包括现金、应收账款、存货等，其中存货又细分为在制品、成品和原料。 1.现金（20M）：财务总监拿出一满桶灰币放置于现金库位置。 2.应收账款（15M）：请财务总监拿一个空桶，装15个灰色彩币的账单,置于应收账款3账期位置。 3.在制品（8M）：大厂房有三条手工生产线、一条半自动生产线,每条生产线上各有一个PI产品。三条手工生产线上的三个P1在制品分别位于第一、二、三周期。半自动生产P1在制品位于第一周期。 4.成品（6M）：P1成品库中有3个成品。由生产总监、采购总监与财务总监配合制作三个P1成品并摆放到P1品库中。 5.原料（3M）：Rl原料库中有三个Rl原料。由采购总监取三个空桶,每个空桶中分别放置一个R1原料,并摆放到Rl原料库。 除在以上需要明确表示的价值之外,还有已向供应商发出的采购订货,预定R1原料两个,采购总监将两个空桶放置到Rl原料订单处。 一、初始状态设定 固定资产（53M） 固定资产包括土地及厂房、生产设施等。 1.大厂房（40M）：企业拥有自主大厂房——大厂房，价值40M。请财务总监将等值资金用桶装好放置在大厂房价值处。 2.设备价值（13M）：企业创办三年来,已购置了三条手工生产线和一条半自动生产线，扣除折旧,目前手工生产线账面价值为3M，半自动生产线账面价值为4M。请财务总监取四个空桶,分别放入3M、3M、3M和4M,并放置于生产线下方的“生产线净值”处。 负债(41 M) 负债包括短期负债、长期负债及各项应付款。 1.长期负债（40M）：企业有40M长期借款,分别于长期借款第四年和第五年到期。请财务总监将两个空桶分别放置于第四年和第五年位置。 2.应付税1M 企业上一年税前利润4M,按规定需缴纳1M税金。税金下一年度 缴纳,此时无对应操作,因此在盘面上没有显示,只在资产负债表中可以 看出。 一、初始状态设定 初始年运作提示 1.期初状态中，除了按照资产负债表上的价值分布定位后,还有两个Rl原材料订单； 2.应收账款为三期15M； 3.长期贷款为：4年期20M、5年期20M，共计40M； 4.起始年运行时: (1)年初支付1M