北京君正集成电路股份有限公司2017财务报表审计报告.pdf

北京君正集成电路股份有限公司 2017 年度财务报表审计报告 目 录 一、审计报告 1—5 页 二、审计报告附件 6—108 页 1、合并资产负债表 2 、母公司资产负债表 3、合并利润表 4 、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 9、财务报表附注 北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙） 地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层 电话: 010 传真: 010 邮政编码: 100029 0 审 计 报 告 （2018 ）京会兴审字号 北京君正集成电路股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京君正集成电路股份有限公司（以下简称“北京君正”）合并及 母公司财务报表 （以下简称财务报表），包括2017 年 12 月31 日的合并及母公司 资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了北京君正2017 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2017 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京君正，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、收入确认 1 参阅财务报表附注六、 （二十七）所述。 关键审计事项 审计中的应对 北京君正2017年营业收入18,446.70万 对于收入的确认，我们执行的主要审计程序包括： 元，主要系芯片销售收入。北京君正对 1、了解和评价管理层与收入确认的关键内部控制的 于国内销售的芯片产生的收入是在商 设计和运行有效性； 品所有权上的风险和报酬已转移至客 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风 户时确认的，根据销售合同约定，通常 险和报酬转移相关的合同条款与条件； 以芯片发出后取得客户签收、验收资料 3、对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、 时确认收入。由于收入是北京君正的关 出库单、发票、客户签收单等； 键业绩指标之一，且对利润影响重大， 4、对资产负债表日前