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会计电算化内部管理制度 第一条 为了更好的实现优化资金使用，维护资产完整、保证会计信息正确，根据《会计基础工作规范化》及《会计电算化工作规范》的要求，特制定本制度。 第二条 会计电算化内部管理制度，是指凡涉及会计电算化所必须遵守的内部工作制度。 第三条 会计电算化的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括：会计主管、出纳、会计核算、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。各单位根据实际情况，设立会计主管、微机操作、审核记帐、档案管理等岗位。 第四条 会计主管岗位职责 1 、负责要求本单位各部门和人员认真遵守国家财经纪律和财务制度，监督检查本单位的财务收支、财产保管等情况，编制本单位收支计划， 并参与制定各项管理制度。 2 、负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。兼任会计电算化主管。 3 、根据上级对财会工作的新政策和新制度，结合本单位的实际情况，向系统管理员提出会计电算化的改进实施建议，提高财会管理水平。 4 、充分利用会计信息资料, 进行各种经济分析, 及时为领导提供管理决策依据, 当好领导的参谋助手。 5、根据系统提供的数据，负责财务监督控制。 6、负责本单位财会人员业务指导和业务培训工作。 第五条 操作员岗位职责 1、负责按会计制度和编制凭证的规定，对转来的“原始凭证汇总单”进行审查, 并做好记账凭证的录入工作, 要严格按照操作规程进行操作, 操作时要做到精力集中, 态度认真, 操作准确, 配合主动。 2 、对录入数据的正确性负责，要检查所录数据的审批手续是否齐全, 非法数据不得录入。对录入完毕的数据要进行核对, 核对无误后转交审核记帐员。 3 、当天的日记帐数据, 要当天登录, 并及时转交审核记帐员。 4 、要苦练基本功, 力求操作准确, 速度快。 5、在操作中发生故障, 要及时向系统维护员报告故障情况, 以便及时处理, 确保业务正常进行。 6 、操作员必须服从机房管理员的分配和管理, 严格遵守机房管理制度, 若违反制度和规定, 要追究其责任。 第六条 审核记帐员岗位职责 1 、负责对操作员输入的原始凭证和记帐凭证进行审核, 包括各类代码的合法性, 凭证的真实性, 摘要的规范性和数据的正确性, 并检查其业务内容是否齐全, 手续是否完备, 是否符合国家的有关收支政策和财经纪律。 2 、对不符实、不合法、不完整、不规范的凭证应退还各有关人员,更正补齐后, 再行审核。 3 、对操作员转来的现金、银行收支记帐凭证, 须当日审核, 对审核无误的凭证予以签章、记帐 , 并打印出日记帐的结存额，及时转交出纳员, 以做好校对工作。 4、对审核无误的记账凭证负责打印，附原始凭证，并对单据数量和金额的正确性、内容手续的完整性负责。 5 、每月终了, 根据审核无误的记帐凭证, 生成总分类帐, 各类明细分类帐和会计报表等资料, 并打印成册。对打印后作废的帐表数据须经有关财务负责人确认后, 再集中销毁, 杜绝人为事故发生。 6 、对当月的会计资料进行双备份, 及时交档案管理员保存。定期(暂定一年)对备份软盘进行转储。 第七条 严格遵守国家有关档案管理的法规、政策和本单位的会计电算化档案管理制度。 第八条 负责系统数据软盘、程序软盘、输出帐表、凭证和各种会计档案的保管。 第九条 做好各类数据、资料、帐表、凭证的安全保密工作, 不得擅自出借。 第十条 按规定期限, 向各类有关人员催交各种有关的软盘资料和帐表凭证等档案资料, 并填写存档清单。 第十一条 定期(暂定一年)向系统工作人员索要会计电算化工作日志 , 并要整理存档, 保留备查。 第十二条 长期保存的软盘应定期（暂定一年）进行转储 , 以防软盘损坏而不能使用。 第十三条 各种资料的借阅要履行借阅手续。 第十四条 所有硬件设备(包括电源开关、UPS 电源、主机、显示器、打印机等)应由管理人员负责管理, 并对设备的增减变化情况建档登记。 第十五条 对硬件设备的更新、扩充、修复工作由系统管理员提出实施方案，报上级领导审批。 第十六条 室内不得放置强磁设备。 第十七条 开机后, 操作人员不得擅自离开工作现场。 第十八条 操作人员要严格按照《微机操作规程》进行操作, 不得随意更改操作顺序。 第十九条 操作人员必须严格遵守用电安全规章制度, 不得在微机专用线路上使用其他用电设备。 第二十条 操作人员发现异常现象时、需详细记录、若发现恶性故障( 如冒烟、打火、异常声响等)应先关掉设备电源, 且向系统维护人员报告, 不得擅自处理。 第二十一条 由系统维护员对使用的商品化财会软件和自行编制的各种程序软件用软盘进行双备份, 并视同文档资料, 分不同地点妥善保存。 第二