财务管理规定A0005.docVIP

财务管理规定 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司的经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，合理使用资金。 合理分配公司的收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 对有关机构及财务、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 完成公司交给的其他工作。 第三条 公司的财务由会计和出纳组成（暂定）。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第五条 会计的主要工作职责是： 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化的建议，当好公司的参谋。 妥善保管好会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料。 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 完成总经理交付的其他工作。 第六条 出纳的主要工作责任是： 认真执行现金管理制度； 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金； 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证； 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须总经理签字后，方可生效； 积极配合银行做好对帐、报帐工作； 配合会计做好各种帐务处理； 完成总经理交付的其他工作。 二、财务工作管理 第七条 会计年度自一月一日至十二月三十一日。 第八条 会计凭证、会计帐薄、会计报表、和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度。 第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记凭证。会计、出纳记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记录。 第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。 第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十六条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员输交接手续，由总经理、总经理助理监交。 三、支票管理 第十八条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理审批签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第十九条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 第二十条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款。发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十一条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 第二十二条 公司财务人员支付（包括公私借用）第一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 四、现金管理 第二十三条 公司可以在下列范围内使用现金： 职员工资、津贴、奖金； 个人劳务报酬； 出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出； 总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理批准。 第二十四条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项