报表汇审之财务报告功能简介动画版.ppt

第*页 2011财务决算框架 财务决算报告框架 财务决算专项说明 财务情况说明书 决算报表编报说明 会计报表附注 财务决算企财表 财务决算附注表 第*页 框架及变化 财务决算企财表 （36张） 企业基本信息（2张） 主表（4张） 财务情况表（27张） 境外企业情况表（3张） 主表为会计准则规定格式，其他报表为国资委、财政部布置的报表格式。 财务决算附注表 （151张） 一般企业附注表（109张） 金融专用附注表（29张） 财务决算专项说明表（13张） 按照国资委、财政部布置的附注、专项说明报表格式设计。 第*页 财务决算企财表 （1）新增5张表： “股权结构情况表”、“分地区企业情况表”、 “主要业务情况表” 、 “财务决算补充表” 、“境外经营项目基本情况表”； （2）修订7张表： “应上交款项表” —“应上交应弥补款项表” “国有资本及其他综合收益表”—“国有资产变动情况表” “长期股权投资情况表”—“对外长期股权投资情况表” “汇编范围企业年度间主要指标比较表”—“企业期初数调整情况表” “科技收入及研究开发费用情况表”—“研究开发费用支出情况表” “境外企业基本情况表”“企业所属境外机构及三级以下子企业情况表” —“境外企业基本情况表”“境外机构基本情况表” 框架及变化 第*页 （3）调整了企财表的排列顺序，按照先会计表、再统计表先企业内部情况、再对外情况进行排序； （4）一些报表填报口径发生变化，主要包括： 固定资产投资情况表改按计划口径填报； 对外投资股权投资情况表不再填列当年处置完毕的股权投资信息； 相关报表中“评估净资产价值”由转让或并购股权所对应的部分价值，调整为企业整体净资产价值； 企业负责人人数及薪酬改按汇总口径填报等； 子企业及股权投资处置情况，不再包含资产处置； 框架及变化 第*页 框架及变化 3、财务决算文档 （1）会计报表附注：总体上按国资委、财政部布置的披露格式（证监会对上市公司要求）设置，同时对一些披露项目固化统一了具体披露内容。 （2）财务决算专项说明：强调披露企业管理的特殊资产、重要表外资产的内容及“小金库”专项治理检查发现的问题及处理情况，删减对现金流量内容的披露，增加披露资金集中管理的相关内容。 （3）财务情况说明书： 重新梳理，由企业基本情况、生产经营情况、效益、现金流量、所有者权益变动情况、重大事项披露、风险及内控、决算问题整改、决算工作建议九部分组成。删减科技支出、节能减排及社会责任等事项说明。 各单位登陆财务管控系统，选择“汇审系统” 财务报告 决算文档模板制作 定义报告模板的固化文字、表格样式 定义报告模板中数据的取数公式 决算文档模板发布 决算文档模板包含文档内容与取数公式，发布方式与决算报表模板一致 在菜单〖导入模板〗处，导入下发的决算文档模板。 财务报告 决算文档模板导入 决算文档模板编制 黑色加粗文字为模板固定内容，不允许编辑； 蓝色文字部分由各单位自行编辑修改 会计报表附注 财务情况说明书 财务决算专项说明 点击“取数”，生成报告的数据。 一级数据中心下发的报告取数公式不允许修改，只能执行取数生成 会计报表附注 财务情况说明书 财务决算专项说明 会计报表附注 财务情况说明书 财务决算专项说明 点击“取数”，生成报告中报表数据。 一级数据中心下发的报告取数公式不允许修改，只能执行取数生成 会计报表附注 财务情况说明书 财务决算专项说明 报表数据修改后，点击“取数”，即可同步修改决算文档数据； 点击“稽核”功能，系统自动检查决算文档数据与管控报表数据是否一致。 决算文档审核 决算文档上报 通过”上传“、 ”下载“功能将文档导出为Word文档。 报告模板中的内置表格不允许删除，如无数据可在审核完毕后将报告下载到本地修改后再上传。 　　　 　　 　　 固化统一披露内容的主要附注项目：应收利息、其他流动资产、持有至到期投资、工程物资、其他非流动资产、所有权受到限制的资产、递延所得税资产、递延所得税负债、应付利息、其他流动负债、其他非流动负债、营业收入与营业成本等 　　　 　　 　　 固化统一披露内容的主要附注项目：应收利息、其他流动资产、持有至到期投资、工程物资、其他非流动资产