广东猛狮新能源科技股份有限公司2017年度内部控制评价报告.PDFVIP

广东猛狮新能源科技股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 广东猛狮新能源科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东猛狮新能源科技股份有限公司 （以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督 的基础上，我们对公司2017 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制 有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日， 财务报告内部控制不存在重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日， 1 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的单位包括本公司及下属子公司，纳入评价范围单位资产总 额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收 入总额的100%。 2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、融资与投资管 理、货币资金管理、人力资源、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工 程项目、担保业务、财务报告、合同管理、对子公司的管理。 重点关注的高风险领域主要包括：产业政策风险、发展战略定位风险、全球货 币币值波动风险、主要原材料价格波动风险、市场及行业风险、财务风险、动力锂 电池业务的投资风险、新能源车辆业务的风险、运营管理管控风险、人才需求风险、 财务报告质量、对外担保、对外投资。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》《企业内 部控制基本规范》《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关法律、 法规和规章制度的要求组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 2 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 （1）定量标准以利润总额、资产总额作为衡量指标。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以利润总额衡量，如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于利润总额的2%，则认 定为一般缺陷；如果超过利润总额的2%但小于4%，则为重要缺陷；如果超过利润总 额的4%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产总额相关的，以资产总额衡量，如 果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.