中国农业银行柜员现金箱管理.pptVIP

现 金 箱 交 叉 分 配 2008年6月 现 金 箱 交 叉 分 配 要 求 1、营业日终时，营业机构只保留主出纳(储蓄所指定接收人员)有现金余额，其余柜员的现金箱每日结清为零。 2、主出纳(储蓄所指定接收人员)现金箱应落实双人管理，其开启、封装必须执行双人会同原则，双锁必须双人分管。 3、柜员尾零现金不得超过人民币20000元，日终时先装入内袋，再上缴主出纳，主出纳接收柜员上缴的尾零现金时只检查现金内袋锁具的完整性，不具体清点现金。 日终营业结束轧账操作流程 （1）成捆、成把现金的交接 营业结束后，柜员必须将各种券别成把以上的现金 交主出纳。对于成捆的现金，主出纳可在点清大数并卡把后直接办理交接；对于成把的钞券，卡把后办理交接,成捆成把钞券中如果发现短款、假钞，由腰条上签章的柜员负责。 次日营业前准备工作操作流程 （1）会计主管会同主出纳对主出纳的库箱进行开箱。 （2）主出纳将上日从柜员处接收的尾零内袋交叉交接给柜员（不得交给原交出柜员），同时根据柜面业务情况，交接一定的成捆或成把钞券给柜员，收到主出纳下发的尾零内袋，柜员应检查钥匙是否完好，审核无误后由前日上锁柜员开锁，接收柜员当场清点，清点无误后，柜员做“0627”交易领入现金，清点后如有疑问，立即向会计主管报告。 次日营业前准备工作操作流程 （3）主出纳若当日有未交叉分配出去的尾零内袋，则视为分配其本人，主出纳必须在上午十点前拆袋进行清点。主出纳清点前应检查钥匙是否完好，无误后在监控录像下由原上锁柜员开锁，主出纳当场清点。 （4）主出纳也可根据柜面业务情况，让柜员空箱上柜或直接配一定量的成捆、成把钞券和零钞并交接给柜员，柜员的上日日终前交出的尾零内袋由主出纳在录像监控下全面复点，清点后如有疑问，立即向会计主管报告。 * 现金箱交叉分配的制度规定 农银发[2008]124号下发的《中国农业银行柜员现金箱管理暂行办法》 第三条　营业机构柜员之间要交叉使用柜员现金箱，若柜员之间实行固定使用现金箱形式的，须报支行运营管理部门审批。 （2)尾零款处理 柜员将各种券别成把以上现金交主出纳后进行零尾现金碰库，对库存现金尾零款逐张（枚）进行清点核对，核对无误，将款项装入专用内袋并上锁。 注:第二天轮休的柜员必须实行尾零款逐张（枚）清点移交，不可实行封包移交。 （3）零尾现金上交操作 柜员再次将零尾现金上交主出纳，由上交柜员填写一式二联记账凭证，注明上交金额，主出纳（或记账员）做“0627”交易接收柜员上交现金，成功后复写打印一式二联记账凭证，一联主出纳作现金调入记账凭证，一联供次日双人会同开启主出纳库箱和交叉分配柜员尾箱时使用，并交接收柜员作“0627柜员间现金内调”调入现金记账凭证附件。主出纳接收柜员上缴的尾零现金时只检查现金内袋钥匙的完整性，不具体清点现金。会计主管、主出纳、上交柜员应在现金上交记账凭证上签章。 （4）主出纳接收柜员尾零内袋 柜员将尾零袋上缴给主出纳,主出纳将所有柜员尾零内袋收齐后，会同会计主管共同将柜员交出的尾零内袋装入库箱，双人分别加锁后送上级行金库保管。 （5）柜员的重要空白凭证、印章、安全认证卡的会同装箱 柜员将全部现金交主出纳后，进行重要空白凭证的账实核对，并由会计主管或会计主管授权人对柜员现金箱内的重要空白凭证与“柜员日终平账报告表”凭证余额及相关登记簿核对。无误后柜员双人会同对重要空白凭证、印章及柜员安全认证卡装入柜员现金箱，就地保管或上交上级行金库保管。 （6）日终监督 日终会计主管或会计主管授权人必须监督主出纳碰箱，并对现金大数卡把审核，对有价单证、重要空白凭证进行清点核对，核对无误后，由双人上双锁；对其他柜员，只需对其打印的《柜员日终平账报告表》进行审核，确保柜员的现金箱余额为“0”。 储蓄所现金箱交叉分配规定: 1、每天营业结束后，储蓄所指定一名柜员（一般为第二天上班的柜员）负责接收其他柜员缴存的现金。 2、所有现金上交指定柜员（设有多个柜台的储蓄所，可参照执行营业机构中尾零款封包交接的形式） 对于成捆的现金，接收柜员可在点清大数并卡把后直接办理交接；对于成把的钞券，卡把后办理交接; 成捆成把钞券中如果发现短款、假钞，由腰条上签章的柜员负责； 对现金尾零款逐张（枚）清点办理交接。 *