第三章银行资本金...pptVIP

　 （2）标准法：银行将全部业务分成多个业务线，度量每个业务线的风险（即过去三年的毛收入的平均值与相应的Beta因子的乘积），再将风险加总的方法。 （3）高级计量法：银行采用内部模型来计算在未来一年及99.9%的置信水平下所对应的最大损失。 　 （二）监管部门的监督检查 即要求监管部门对银行资本变动情况进行持续监督，确保银行有较好的风险管理能力。 （三）市场纪律 要求银行必须接受市场监督，及时、准确向公众披露自己的资本水平、资本结构、风险变化状况及风险测量方法、风险管理部门的结构及运作方式等方面的信息。 谢 谢！ Thank you very much! 第三章 银行资本金管理 李子白教授 厦门大学经济学院金融系 　第一节　资本金构成 银行资本金是指银行的出资者投入银行的资金和由税后留存收益转换成的投资。它代表着出资者对银行的所有者权益。 一、产权资本 （Equity Capital） 产权资本是银行所有资本成分的基础，包括实收资本（普通股本与优先股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润和补偿损失的准备金等资本形式。 　 （一）普通股本 它是银行永久性使用的资本；可用于弥补银行经营的损失，为债权人的权益提供保护；增加普通股本可增强银行的信誉，提高银行未来的借款能力。 筹资成本较高；普通股的红利不免税，增股将减少原有普通股的每股收益率（EPS）；增股可能削弱原有股东对银行的控制权。 　 （二）优先股本 优先股股东不享有投票权，不会削弱普通股股东对银行的控制权；股息通常是固定的，能给普通股股东带来有利的财务杠杆效应；股息通常具有累积性，可使银行避免出现不能支付附属债务利息那样的局面而陷入债务危机；可以直接弥补亏损。 股息的固定支付加重了银行的负担；不具有省税效应。 　 （三）资本公积 包括资本溢价或股票溢价、法定财产重估增值、接受捐赠的财产价值等项目。它是一种储备形式，可以按照法定程序转增资本金。 （四）留存收益 留存收益包括盈余公积和未分配利润。留存收益是通过银行经营活动从内部提留而形成的资本，它与投资者投入的资金属性一致，均为所有者（普通股股东）权益。 　 （五）补偿损失准备金 这是指银行按一定的比例从税前利润中提留的用于补偿目前还不能确定的贷款呆帐、证券贬值等资产损失的准备金。 除上述资本形式外，一些国家的银行产权资本还包括资本准备金。它是为用于未来赎回非永久性优先股、应付对银行提起法律诉讼等突发事件之需和偿付债务的偿债基金而建立的准备金。 　 二、债务资本 债务资本是银行通过发行资本票据和资本债券等方式筹措的资金。 资本票据或债券的持有者对银行收益和资产分配的要求权先于普通股和优先股股东，但次于存款人和其他债权人。这些债务是事先约定为银行所有债务的次级债务，因此称为附属债务。 　 以附属债务形式筹集资本的优点： 不必缴交存款准备金和因参加存款保险而交纳存款保险费，其管理成本低。 具有省税效应，降低了银行税后资金成本。 不会削弱普通股股东对银行的控制权。使股东从财务杠杆效应中获得好处。 为银行存款人和其他债权人提供了一道额外的安全保障。 　 附属债务筹集资本的不足： 其利息支付是固定的、强制性的，当银行盈利下降时，股东收益降低的幅度更大。 不是永久性资本。如果债务资本比重过大，银行可能因无法弥补其亏损而难以持续经营，从而增加破产风险。 附属债务必须服从约定事项，这限制了银行股息的分配、银行的合并和资产的自由转移，可能减少银行业务经营的灵活性。 　第二节 资本金的功能 一、营业功能 拥有一定量的资本金是银行设立的先决条件。资本营业功能在于为银行购置营业场所、设备以及其它营业所必需的非盈利资产提供资金。 二、保护功能 资本的重要功能在于吸收消化银行的非预期损失。资本是一家银行防止破产的最终防线。为银行承担贷款和投资损失及维持偿债能力提供“缓冲器”。 　 三、维持信心的功能 资本是公众对银行的经营保持信心的基本物质条件。资本数量反映银行抵御风险的能力。资本的功能在于维持乃至增强公众对银行在承受意外损失时有能力继续经营的信心。 四、管制功能 资本管制是银行监管的重要内容。资本金具有管制和约束银行资产增长的功能。 　第三节 资本充足性的管理 资本充足性（Capital Adequacy）又称作资本适度性或资本适宜度，通常是指银行的资本金应保持在既能承受风险损失，以保护存款人和债权人的利益，又能保障正常营运，获取盈利的水平。 　一、影响资本充足性的因素 （一）银行所在国家和地区的经济发展状况 在经济动荡、萧条时期，银行不论在资产还是在负债方面都承担着较大的风险，需要保持较多的资本量以应付各种难以预料的风险。 （二）银行资产的质量 资产的质量是指资产提供收益能力的大小和其风险的高低。资产质量的高低