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第五章 会计报表子系统 教学目的： 通过本章学习，使学生了解会计报表子系 统的基本概念及功能，并掌握电算化会计系统中 会计报表的编制方法。 教学内容： 一、会计报表子系统的特点、功能及基本概念 二、会计报表的编制方法 第一节 UFO报表处理系统概述 一、报表软件简介 1.专用报表软件 2.通用报表软件（商品化） 3.电子表软件 二、UFO的主要功能 它是一个三维立体表 1.提供各行业的报表模板 2.文件管理功能 能生成报表文件、批命令文件和菜单文件； 能进行不同文件格式的转换； 支持多窗口显示和处理，可同时打开40多个文件和图形； 提供标准财务数据“导入”、“导出”功能，可以和其他流行财务软件交换数据 3.格式管理功能 4.数据处理功能 5.图表功能 6.打印功能 7.二次开发功能 三、UFO的基本概念 1.报表的格式：表头、表体、表尾 （1）表头 （2）表体 单元：由纵向表格线和横向表格线将表体划分成的方格，是组成报表的最小单位。 组合单元：由相邻的同一单元类型的二个或更多的 单元组成。 UFO在处理时将组合单元视为一个单元 区域：由一张表页上相邻的多个单元组成，包括的 范围是从起点单元至终点单元的一个完整的 长方形矩阵 表示方法： A2：C5 （3）表尾：表格线以下进行辅助说明的部分 2.固定区和可变区 固定区：组成一个区域的行数和列数是固定数目的区域。 可变区：屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定的数字。 一个报表中只能设置一个可变区：行可变区或列可变区。 有可变区的报表称为可变表。 没有可变区的报表称为固定表。 3.格式状态和数据状态 格式状态：在该状态下进行格式设计的操作 *报表格式和公式设计在该状态下进行 数据状态：在该状态下进行数据管理 *在数据状态下看到的是报表的全部内容，包括格式和数据； 在数据状态下不能修改报表的格式 * “格式/数据”按钮切换 4.多维表 维：确定某一数据位置的要素 二维表：（表页） 确定某一数据的位置：行、列 三维表：（文件） 多个相同的二维表叠在一起称为三维表。确定某一数据的位置：表页、行、列 三维表间的四维运算：三维表间的相互取数运算。 确定某一数据的位置：表名、表页、行、列 例：资产负债表第三页的D4单元，表示为 “资产负债表”－D4@3 5.关键字 其实质是一个计算机的取值函数。编制报表时由系统自动在相应位置填列编制单位名称和报表编制的年、季、月、日等，并作为取数依据。关键字可用来唯一标识一个表页。 六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日 关键字设置：格式状态 关键字录入：数据状态 第二节 UFO报表处理系统的处理流程和功能结构 一、手工方式会计报表的编制流程 财会人员 会计账簿 其它资料 取得或绘制 各种报表 计算、分析 会计报表 报表格式 格式 填列 需要部门 审核报送 二、计算机系统会计报表的编制流程 报表名称登记 进入报 报表格式设置 各种报表格式文件 表系统 报表公式设置 账务系统 报表数据 其它子系统 数据文件 处理 数据文件