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第四章：跟单信用证 一、原则 跟单信用证是由运输中的商品，更确切的说是由商品票据做抵押的信用证。 A 参与者 买方（进口商） 卖方（出口商） 银行机构 进口商 国外采购支付的规则如下： 或买方在发货时间立刻支付，或拿到外国卖方的信用证。 进口商更希望在收到货时支付。 出口商 须确认贸易资金方面的可靠性。卖方并不了解买方的资金状况。 银行机构 银行机构在国际贸易中的作用有： 负责卖方发货时的货物结算； 买方仅在货物到港时与银行机构进行结算； 刚果的银行机构为运输过程中抵押给该机构的货物付款，交付货物时买方付款给银行机构。 实际上，除了买方的银行机构外，外国（卖方国家）的银行机构也会以卖方联络方的名义介入。买方银行开出的信用证经卖方银行确认后，卖方银行可启动该信用证，给卖方提供更高的安全系数。 B 跟单汇票和跟单信用证 B1、跟单汇票 卖方向其买方开出一份与合同金额一致的跟单汇票，并附上发票、提单、保险单、质检单、产地证明和来源证明。卖方在贴现或兑现时出示该跟单汇票。持有跟单汇票的贴现行把跟单汇票交给卸货港联系人在兑付时出示，该联系人通常会接受并支付该跟单汇票，同时，联系人接收票据，之后通知船长、兑付提货单并提货。 出现损失的情况下，受到的损失包含在保险单中。买方收取票据后，整个交易过程结束。 在买方拒绝接受或支付的情况下，持有提货单的银行机构可进行提货、销售，银行对销售所得拥有债券受质人独占权。 B2、跟单信用证 跟单汇票有以下明显劣势： 当买方拒绝接受或支付的情况下，须为滞留在国外的货物寻找新买主，清偿手续复杂，价格方面也常常会遭受重大损失。 另外，为了相同的原因贴现，无论跟单汇票有多么高额的利息，卖方国家的银行机构将会对在境外提前兑付票据产生顾虑。 因此，为了解决这个问题，只要情况允许，出口商会要求买方通过买方银行给予保证，保证在销售完成兑付票据时偿付或接受买方开的汇票。这样，卖方就很容易在其所在国找到一家银行机构来贴现汇票。这种做法就叫做跟单信用证。 B2.1、 定义 根据统一惯例，跟单信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，系指一家银行（“开行”）应其客户（“申请人”）的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：1.向第三者(“受益人”）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或2.授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票，或3.授权另一家银行议付。 信用证是一种有别于销售合同或其他合同的商业操作，销售合同和其他合同是信用证的基础但与银行没有任何关系。 跟单信用证是独立于销售合同但保证合同执行的银行合同。 商业操作要符合国家法律：契约法、商法和海商法等。 随着惯例操作的普及，合同双方无须再根据国家法规来确定双方的责任和义务。 三、单据 开办和操作跟单信用证时须要向开证行提供必要单据来作为担保。 买方银行只有在收到完整单据后才会以买方的名义付款给卖方。 以前的规则迫使银行行使过度的自由决定权，每一项操作都须由银行来确认单据的准确一致性。新规则更多地借鉴了英国方式，根据新规则，买方须向银行提供更完整的说明指示，以便银行确认单据的准确性。 主要单据包括： 发货单据 保险单据 注明货物性质的单据 关税 外汇管理 提单可为： 开具给某人的提单： 只能通过债权转让的途径转移； 不记名提单： 盗窃险； 背书： 通过（支票的）背书转移。 根据大多数国家的法律规定，须有四份原件： 一份给卖方； 一份给收货人； 一份给船长； 一份给船主。 A. 2. 其他运输证： - 铁路运输国际车辆证； - 空运证； - 国际公路车辆运输证。 B. 保险证件 保险证件中最主要的是： 保险单； 附加条款； 保险证明。 C. 商品性质相关证件 - 商业发票； - 提供商品性质、产地、包装、重量信息的发票附件； - 提供商品数量、质量及包装信息的等级证书。 D. 海关及外汇交易检查部门 - 关税发票； - 产地证明； - 来源证明； - 植物及种子的植物检疫证明； - 牲畜检疫证明。 IV．4. 跟单信用证方式 跟单信用证方式根据担保性质和开办信用证的方式的不同而不同。 根据银行担保的性质 根据汇票付款期限规定的第一条：“所有信用证都应指明是可撤销信用证还是不可撤销信用证；在未指明的情况下，信用证将被视为可撤销信用证，即便该信用证的到期日期已被规定。” A．1. 可撤销信用证 买方的银行机构，即信用证颁发者能够在其客户，即卖方的要求下开具可撤销信用证。通过开具可撤销信用证，银行机构通知卖方将支付给其该机构发行的汇票，汇票金额由兑付票据决定。 A．2. 不可撤销信用证 为避免不测事件，卖方通常会在合同中插入支付条款，该支付条款规定开具不可撤销跟单信用证。 根据该条款，卖方要求买方向其介绍一家有偿付能力的银行机构，该银行机构承