信用社（银行）年度会计决算真 实性稽核方案.docVIP

信用社（银行）年度会计决算真实性稽核方案 根据中国银行业监督管理委员会、国家税务总局《关于农村信用社年度会计决算工作指导意见》及省联社年度会计决算精神，特制定本方案。 一、检查目的 全面、真实了解和掌握全县信用社年度会计决算工作情况和经营状况及经营成果真实性，揭露和防范弄虚作假，达到促进我县信用社经营目标的实现和信用社健康持续发展的目的。 二、检查范围 各信用社、联社营业部、财会科技部。 三、检查时间 现场检查时间：自年1月8日至2月8日。 四、成立检查组。组长： 第一小组：主查人 ，成员 ；检查单位： 。 第二小组：…… 五、方法与步骤 方法和步骤总体按照《XX省农村信用社稽核工作操作规程》中有关规定办理。具体为： （一）准备。成立稽核组，制定稽核方案并报经批准，组织稽核人员学习、培训，提出稽核工作要求。 （二）进场。被稽核单位提供有关资料，稽核组对提供资料进行研究；与被稽核单位沟通就开展稽核工作达成意见；召开一定范围会议或个别谈话，了解情况；实地稽核，形成被稽核对象签字认可的“稽核事实确认书”。 （三）报告。依据稽核结果和“稽核事实确认书”形成稽核报告。主要内容有：基本情况、主要业绩、存在问题、总体评价、稽核建议等。 六、检查内容 （一）会计核算真实性 检查全部帐户会计科目归属是否正确，各科目总帐、分户帐、和有关登记簿、卡余额是否相符；联行帐务、内外帐务是否及时核对，发现问题