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中国航油资金系统培训考试试题及答案 培训单位：_________________________ 培训人员：__________________ 人员岗位：_________________________ 考试分数：_________________ 一、判断题（本大题共10小题，每题1分，共10分。请将所选答案填入到下表中。） 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 答案 × √ × √ √ × × × √ × 1、系统中成员单位的银行账户开户操作都是由上级资金中心相关岗位进行操作的。（×） 2、开立票据融资部分的金额不纳入资金筹集渠道安排的汇总，而偿还到期票据支付的现金应纳入购买商品和劳务的现金流出。（ √ ） 3、预算提报给上级公司或资金中心时，预算单位的公司总经理或单位财务负责人有最终审批通过的权限。（×） 4、集团公司核定二级成员单位的内部授信额度是成员单位银行贷款、开立票据、内部借款等融资方式总计金额的上限。（ √ ） 5、每一笔对外支付都必须有资金预算，否则无法实现网上支付，同时也导致支付信息也不完整。（√） 6、发生委托贷款业务后，成员单位在中心的内部存款增加，成员单位在银行的收入户不变。（× ） 7、预算下拨时，是从成员单位的收入户划拨资金到成员单位的支出户。（×） 8、在系统中做内部结算业务时，选择的预算计划可以是集团外的。（×） 9、需要在SAP系统中手工编制资金业务相关的会计凭证时，需要将该笔业务在资金系统的单据编号录入到参考号中。（√ ） 10、在对外付款执行模块中，对于执行异常的单据，直接提交人工干预。（×） 二、选择题（本大题共13小题，共26分。其中1～6题为单项选择；7～13题为多项选择，多项选择全部选对才能得分。请将所选答案填入到下表中。） 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 答案 D B C A D D BCD ABC ABD AD ABD AD BC 1、在系统中业务伙伴应由谁维护?：（ ） （A）所属资金中心的预算管理岗或出纳岗 （B）上级单位或本单位的预算管理岗 （C）本单位的预算管理岗 （D）本单位的预算管理岗或出纳岗 2、在资金系统内开户的两个成员单位，如果在中心的内部存款账户金额出现错误需要调整，可用下列哪种方式处理：（ ） （A）内部结算 （B）账务调整 （C）向银行发送调整指令 （D）在系统内不需处理，直接让成员单位自己在账务核算系统内调账 3、以下提法中哪一个不正确？：（ ） （A）成员单位不可录入本单位内部授信 （B）内部授信之前,必须进行总规模授信 （C）开立银票时只受内部授信控制 （D）内部借款时只受内部授信控制 4、内部定期存款转活期申请单审核时，选择退回，下属岗位属于该单据可以退回的为（） （A）二级中心筹融资管理岗 （B）三级成员单位筹融资管理岗 （C）二级中心出纳岗 （D）三级成员单位出纳岗 5、某二级成员单位需要筹措3000万元借款期限约4个月的资金，该成员企业应当首选以下哪种融资方式： （A）向二级中心申请临时资金拆借 （B）向银行申请流动资金贷款 （C）向一级中心申请内部临时借款 （D）向一级中心申请委托贷款 6、关于银行授信的说法,下列哪一个是正确的：（ ） （A）银行授信总是大于内部授信 （B）委托贷款受控于银行授信 （C）内部借款属于银行授信的授信品种之一 （D）银行贷款同时受内部授信和银行授信控制 7、在发生资金下拨业务后，以下哪些账户的资金发生了变动？（ ） （A）成员单位收入户 （B）成员单位支出户 （C）成员单位内部账户 （D）所属中心银行账户 8、成员单位收入户资金归集到所属资金管理中心的中心户，在系统可采用哪些方法处理？（ ） （A）每月定时系统自动上划 （B）中心根据实际情况进行人工上划 （C）每日日终系统自动上划 （D）没方法处理 9、以下哪些资金相关业务的SAP中的会计凭证是需要采用手工方式录入的：（ ） （A）集团外部付款业务； （B）获得银行委托贷款业务 （C）内部银行账户划转业务 （D）银行主动