中国航油之 资金管理系统用户培训材料--管理方案(NXPowerLite).ppt

中国航油资金管理系统用户上线使用培训 中国航油资金管理系统项目组 2009年1月 目录 资金管理的组织架构 管理组织上的变革 资金管理职责定位 目录 详细业务框架 －业务框架 资金预算业务 资金预算业务的频率和细化 资金预算项目设计 资金预算填报表样 预算表格填写需关注的事项 预算表格填写需关注的事项 资金预算编报的流程和时间要求 资金预算编报的流程和时间要求 资金预算业务-关键控制点 资金预算业务 资金预算业务流程-二级成员单位月资金预算 资金预算－审批权限与节点设计 目录 详细业务框架 －业务框架 资金池管理－管理原则 资金池管理－管理内容 资金池管理－系统实现特点 资金池业务主要流程 资金池业务－资金上划流程 资金池业务－资金下拨流程 资金池业务－资金上划 资金上划时间要求： 1．每个工作日16：20前，各级企业将当日收入全部集中在“收入户”。 2．每个工作日16:30时，二级资金管理中心将所属分子公司“收入户”资金全额上划至“中心账户”，并生成归集业务单据及自动凭证。 3．每个工作日17:00时，一级资金管理中心将各成员企业“收入户”与二级中心账户资金全额上划至一级中心账户，并生成归集业务单据及自动凭证。 资金收支管理要求： 1 ．企业在经营活动、投资活动和筹资活动中取得的各项资金收入必须全部通过“收入户”结算，不得进入“支出户”。 2．禁止将“收入户”资金转入“支出户”，也不得直接从“收入户”办理对外支付。 3．未通过“收入户”收到的资金应当日全额送存“收入户”，严禁坐收坐支。 资金池业务－资金下拨 资金池业务－收支管理 资金池业务－收支管理 目录 详细业务框架 －业务框架 信贷管理-概述 信贷管理-授信管理模型 信贷管理—内部授信的管理要点 外部授信额度是指银行和其他金融机构对集团公司及各成员企业提供的信用支持总额。（银行授信由申请单位直接在资金系统中录入数据） 集中授信； 公司授信。 内部授信： 内部授信是集团公司对各成员企业核定融资规模，控制融资风险的管理行为； 内部授信额度是指集团公司或者各公司董事会根据各成员企业年度经营目标和资金预算核定的融资规模控制指标。 内部授信额度按融资类型进行细分管理，具体包括从集团内部筹集的内部借款、委托贷款，以及从外部筹集的银行贷款、银行承兑汇票、票据贴现、保函、信用证等。 信贷管理—内部授信的管理要点 集团内部授信每年核定一次。各企业的融资总规模（包含内部融资和外部融资）不得突破年度核定的内部授信额度。 如果融资规模突破内部授信总额及分项额度，应首先上报所属资金管理中心或母公司，申请调整额度。 如果未超过核定的内部授信总额，但分项控制指标不足时，经一级资金管理中心审核后，报集团公司财务部负责人审批。 二级成员企业或资金管理中心的内部授信总额不足时，需上报集团公司总会计师、总经理批准追加内部授信额度。 发行企业债券、中期票据和短期融资券等融资方式需按照专项融资事项进行单独报批，不在集团公司年度内部授信额度审批范围之内。 资金中心提供的资金分为银行委托贷款和内部临时借款两种方式。贷款单位需与集团公司沟通并确定融资方式（银行贷款、内部委托贷款、向中心内部借款） 融资期限在三个月以上，采用委托贷款形式 融资期限在三个月以上，采用内部临时借款形式 信贷管理—内部借款程序 各企业在内部存款余额无法满足业务需要时，应提前5个工作日向所属上级中心提交融资请求。资金管理中心收到下属企业的融资请求后，根据资金管理中心的资金余额状况优先通过内部借款或委托贷款的方式安排内部资金调剂。当内部资金余额无法满足的情况下，可以采取以下几种途径加以解决： （1）本中心向上级中心申请借款 （2）本中心经上级中心许可增加外部统一融资或安排下属企业在授信额度内对外进行融资 成员企业与资金管理中心沟通确定融资方式后，根据给定的融资方式不同在资金系统内提交相对应的融资申请单并按既定流程上报，履行审批确认手续。 融资资金到期时，借款单位应及时按照协议条款结清本金及利息，并及时在资金管理系统中登记还款信息，释放融资额度。对于逾期的内部借款： 取消优惠利率，按照约定的逾期利率计收罚息 视情况缩减或取消其内部信贷支持 融资信贷业务 融资信贷-银行授信流程 融资信贷-集团内部授信流程 融资信贷-内部借款流程 融资信贷-银行贷款流程 融资信贷-担保业务流程 融资信贷－审批权限和节点设计 目录 详细业务框架 －业务框架 资金结算－结算业务 资金结算的系统实现特点 资金结算－对外结算 成员企业所有通过银行支付的事项，必须由经办人通过资金管理系统提交结算请款申请； 依照公司财务内控要求，经支付审批流程审核后，由财务部门合理选择网上对外付款、线下支票付款、内部结算、委托中心付款、开具承兑汇票等方式进行结算。 各成员企业除