北京云星宇交通工程有限公司制度表头.docVIP

北京云星宇交通工程有限公司 财务管理制度方案 2005年6月6日  目 录 一、前言……………………………………………………………………………......................2 二、财务管理制度方案…………………………………………………………….................2 (一) 费用报销管理制度……………………………………………………………................3 (二) 往来款项管理制度……………………………………………………………………..19 (三) 固定资产管理制度……………………………………………………………………..25 (四) 低值易耗品管理制度…………………………………………………………………..52 (五) 资金管理制度…………………………………………………………………………..68 三、结束语…………………………………………………………………………………..86 一、前言 在市场经济时代，随着经营规模快速扩张，突破了单一组织、单地域经营的模式，成为具有多种组织形态、跨多个城市、地区的企业。这种变化给企业的财务管理带来了前所未有的挑战企业规模的扩张必须及时、准确、完整地掌握以财务信息为核心的经营管理信息，对内部的各种资源进行高度集中的管理、控制和配置，迅速地对各种财务、管理方案作出科学的、符合企业价值最大化的决策。第一章 总则 4 第二章 费用支出预算 4 第三章 费用报销权限与程序 5 第四章 事业部费用的报销办法 6 第五章 报销单据规范要求 7 第六章 附则 8 北京云星宇交通工程有限公司 费用报销管理制度 第一章 总则 为了加强和规范北京云星宇交通工程有限公司(以下称“公司”)的各项费用管理,有效降低公司的运营成本，特制定本制度。 公司费用管理的原则是：预算控制，分级管理，权责分明，奖惩有力。 本制度适用于公司各部门（包括事业部，下同）。 第二章 费用支出预算 公司的费用支出采用预算管理方法，由各部门按公司的费用支出标准制定预算，经过相应审批后下达执行。预算外费用支出需经过规定的审批程序才允许支付、报销。 年度费用预算的编制与审批 公司各部门必须在审核，总经理审批下达各月根据下月工作计划本费用，汇总、审核，财务部总经理审批下达各月费用权限公司授对内费用审批 临时人员的劳务费、奖金、各项加班费与补助等其他人员费 燃油费 汽油费、柴油费及其他油料费 通讯费 手机费、电话费、快递费、上网及其他通讯费 低值易耗品 项目日常各类用品（包括办公用品、日常用品、劳保用品等） 办公费 水电费、工程险、制作费、房租费等 业务招待费 餐费、礼品费、食品等招待费用 车辆费 修理费、运保费、车辆保险费、保养费等车辆费用 差旅费 人员出差发生的交通费、过路费、住宿费等交通差旅费用 投标费用 项目前期投标所发生的各项费用 交通费 人员在当地发生的出租车费、乘车费、租车费等 其他零星支出 小额备品、辅料等其他支出 备用金不得用于以上范围以外的开支，如违反，由事业部经理承担上述范围外的支出。 事业部发生上述支出范围内的费用支出，不允许再向公司有其他形式借款。 事业部的期间费用、工程施工费用均通过备用金支付，事业部应于每月23日前将真实合法的报销原始单据及相关资料交于公司财务部，财务部将以审核后的报销单据作为事业部当月费用的入账依据，并以此为依据拨付下月的备用金。 备用金使用期满，各部门应将备用金足额交回财务部。 各事业部要加强对备用金的管理，备用金借出后要及时核销，不允许长期占用备用金，不允许白条抵库入账。检查发现违反此条规定，由财务部提出处罚单，分别扣罚项目经理、项目财务人员及事业部经理当月工资总额的1％。 第五章　报销单据规范要求 报销人取得的发票需满足以下条件 （一）真实合法、印章齐全。至少应具备税务机关监制章或财政机关监制章、开票单位的财务专用章或发票专用章等标记。 （二）发票付款单位应填公司全称“北京云星宇交通工程有限公司”。 （三）发票大小写金额必须一致（大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾）。 （四）发票填写要求字迹工整，不得有任何涂改。 （五）发票所列内容必须与支票领用用途一致。 （六）购买汽油的发票上应有单价、数量、金额。 （七）下个年度一月份后，不再报销发票日期为上个年度的发票，特殊情况经总经理签批后另行处理。 报销单规范要求 （一）报销所填写的各种申请表、预算外费用支出审批表、费用报销单等单据要求填写字迹工整，不得有任何涂改。 （二）报销单要逐项填写齐全，不得漏项，报销单用途栏根据发票开具内容填写，如属固定资产项目报销则应在备注栏注明。 （三）报销人、验收人签字齐全，如报销人与当事人为不同人，需由当事人在发票后签字。 （四）原