天津国际合规风险管理调研报告7.15.docVIP

天津国际商场 有限公司合规风险管理调研报告 (征求意见稿) 根据集团安排，对如下：㈠ 企业简介及组织结构 天津国际商场有限公司（以下简称：天津国际），地处天津市南京路与滨江道交接点，位于地铁一号线和三号线的交汇处，背靠西开教堂，所处区域是天津市商业中心、金融中心和信息中心的集聚地，也是天津市商业、旅游、文化的枢纽。A、B座总占地面积6,718平方米，建筑面积约39,336平方米，是一家集购物、餐饮、休闲、娱乐为一体的综合性商业购物中心。于2010年3月由海航商业控股有限公司100%股权收购（以下简称：商业控股），正式被接管，其隶属商业控股，并由商业控股进行直接管理。 目前已确定新的组织构架，经营团队由董事长、总经理、副总经理、财务总监组成，一级部门由计划财务部、综合管理部、招商管理部、营运管理部、物业安全部、信息管理部六部门组成。 ㈡ 财务状况 截至2010年月3日，资产万元资产负债率 立项报告 2010年1-6月 立项报告 （年） 立项报告 （6个月） 实际数 预算数 实际与预算达成 实际与立项达成 一、总收入 16199 8099.5 6324.18 6319.66 100.07% 78.08% 主营业务收入 14359 7179.5 5302.83 5310.88 99.85% 73.86% 其他业务收入 1840 920 1021.34 1008.78 101.25% 111.02% 二、毛利 2297 1148.5 738.15 734.12 100.55% 64.27% 毛利率 16% 16% 13.92% 13.82% 100.72% 87.00% 三、营税及附加 328 164 24.89 73.7 33.77% 15.18% 四、费用总额 4845 2422.5 2547.54 2575.35 98.92% 105.16% 五、净利润 -1036 -518 -783.67 -906.16 86.48% 151.29% 1、简要分析： 同口径对比总收入预算8,099万元，累计实现6,324万元，完成预算的100.07%。其中：主营业务收入5,302万元，完成预算的99.85%；其他业务收入1,021万元，完成预算的101.25%。同期费用支出2,547万元，完成预算的98.92%。实现毛利738万元，完成预算734万元的100.55%，超预算4万元；毛率13.92%，比预算提高0.1个百分点。净利润为-783万元，比预算-906万元，少亏损123万元。总体来看预算完成情况较好。 但同立项对比分析来看，差距还很大，总收入只达成立项的78.08%，其中主营业务收入达成73.86%，其他业务收入达成111.02%，完成较好；费用达成105.16%；毛利额仅达成64.27%，毛利率比立项低了2.08个百分点；净利润比立项数多亏损了265万元。 2、建议。 从实际经营数据分析上来看，2010年主要应提升销售，从毛利额上增加利润的提升，同时从其他业务收入上进行增收，如加强停车位的管理、加强广告位、库房的招租力度，增加其他业务收入等。 二、经营管理 ㈠ 制度对接情况 天津国际自对接以来，根据海航商业对制度规范的要求，正在逐步完善营运方面相关制度，流程规范，在检查时部分制度、流程正在完善中，一些工作的规范、流程不健全。 ㈡ 相关制度及现场检查情况 经对相关人员进行了访谈，对现场管理，人员服务管理、营销活动的策划、实施、会员管理等方面进行了全面了解、检查，总体来看，天津国际的运营体系正在建设中，各项管理制度及业务流程不健全，具体经营中还存在一些问题，具体见下： 1、制度流程方面 部分管理工作停留在经验管理层面，以一贯以来的工作方式实施，没有将其制度化、规范化。例如：员工培训、专柜促销活动的审批、促销活动策划、实施、媒体广告宣传等方面均以实际工作流程执行，但未将工作流程规范化、制度化。 2、商品管理方面 天津国际商品按大类管理，不能有效的控制新品引进、优惠变价等方面的管理漏洞，同时不能全面了解商品的实际销售情况，不能对商品的销售情况做深入分析研究，楼面管理工作多重复简单的数据统计、合并工作。 3、会员卡的管理 随着商场的发展，会员管理工作也将越来越重要，目前会员卡种类单一，且会员人数较少，会员消费的优势未能表现出来。