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综合业务系统-代签工行汇票
综合业务系统-业务流程
代签工行汇票
V1.0.1
2004年3月
上海华腾软件系统有限公司
修订控制页
章节编号 章节名称 修订内容简述 修订日期 修订前版本号 拟稿人 已评审
目录
综述 4
业务流程 5
2．1描述 5
2．2流程 5
2．3流程图 5
2．4注意事项 6
综述
代签工行汇票是商行开办的一项代理业务，在商行签发工行汇票。通过代签工行汇票，商行拓展了业务，同时也为客户提供了优质服务。
业务流程
2．1描述
代签工行汇票申请记账和签发使用系统的3501、3502交易，不能直接代理签发由本系统他行代理签发的支行，还需到代理行办理申请和签发；直接到其它专业银行办理的，根据需要进行账务处理。
办理现金汇票的，出售银行汇票申请书时，单位账号为1010100000001柜员库存现金。
2．2流程
1、不能直接代理签发由本系统他行代理签发的支行，客户申请时通过3501交易，选择“他行代签”，作会计分录：
借：101或201（汇票金额＋代收的结算费用）
贷：4070202（自动记账）
日终，系统自动清算备付金。
2、客户申请时（3501交易的“本行签发”）会计分录：
借：201（现金101）
贷：24401（自动记账）
代理他行申请使用3501交易的“代它行签发”（原则上应当日同时申请，可以隔日申请），结算费用直接扣收，会计分录：
借：4070202（含结算费用）
贷：24401（自动记账）
贷：结算费用等有关科目（自动记账）
3、签发时会计分录：付：702
4、按照原来的划款方式划付工行清算款项
2．3流程图
代理签发
本行签发
2．4注意事项
在代理签发中，首先被代理行先做3501，签发类型选择“他行签发”，然后代理行在做3501，签发类型选择“代他行签发”，然后代理行再做3502。
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