第四章 个人现金及信贷管理.doc

第四章 个人现金及信贷管理 第一节 个人预算的编制与控制 人收入来源的分类以及管理 所得来源分类与特征 所得类型 收入稳定性 收入成长性 收入中断性风险 普通雇员 收入来源稳定， 每年调新有限， 失业或伤病 有劳动法保障 奖金比例不高 公司业务员、 收入高低是业绩 奖金比重高 失业，伤病或丧失劳动 经纪人 表现，时好时坏 收入空间宽广 能力，未达到标准被裁员 个体经营者 失业别而定，收入 受制于地区环境 经营不善倒闭 来源还算稳定 收入空间有限 自由职业者 收入相对较高，但 依个人的能力而定 客源不足，伤病或丧失 有可能有最低起薪点 差别大 劳动能力 小型私营 视行业而定，收入 行业景气时收入 经营不善倒闭，还可能 企业主 不稳定 空间大 负债 大型私营 以股利红利为主 景气时，转让股权 大环境差时，也有 企业主 波动大 收益大 可能会倒闭 专业 专业投资者 以财产所得为主 投资正确时，收获大 投资不当时有可能被 波动大 套牢，甚至血本无归 对于不同的收入类型人来说应该采用不同理财方案，以下就分别对不同收入类型人的理财策略进行分析： 普通雇员: 适合保守，求安定的人群，虽然有定的收入来源，但是想得到额外的收入就比较难，因此对其支出的管理就显得比较重要。一般来说消费的理念应该保守一点，不要进行负债消费这样有可能会陷入入不敷出的恶性循环，与此同时应该有一定金额的紧急备用金以备不时之需。 公司业务员：他们是以业务的提成为主要收入的群体，一般包括保险，房屋中介，直销，汽车销售等从业人员，他们的收入除与个人的能力有关外，与经济的大环境也联系比较密切，因此他们的收入波动也比较大。对于此类人群应该在业绩好收入高的时候进行储蓄，可样可以在收入低时进行透支，其具体的储蓄金额应考虑其在业绩不好时的消费情况，一般来说应该能动。 个体经营者：很多人有独立开店的想法，但是这种做法风险比较大，在这之前又做好周密的财务规划。不仅要做好市场调查和宏观的环境分析，还要对开店的各项支出进行预计，防止资金的短缺。 自由职业者：会计师，学者，律师这些专业人士的收入一般来说比较高，但是其工作的性质也决定了其工作的时间保持生活质量不会有大幅度波比较紧张，也就没有太多的时间进行个人财产的管理，所以他们在投资的理念上就比较保守。对于这类人应该运用自己的积蓄进行投资一是自己的个人资产能得到快速的升值，以便可以提前退休。 小型私营企业主:在经济不景气，并且劳动力成本不断上扬的今天，要想使自己的企业能够取得较高的利润并快速的扩大规模难度比较大，并且小企业抵御市场风险的能力比较弱，因此在赢利的时候要留下足够的流动资金，以备不时之需，与此同时可以运用信托的方式，把家庭生活所需的资金和企业资金进行分离，防止经营失败时，是家庭的生活都无以为继。 大型私营企业主：由于其资金的充裕，对于自己家庭的消费等方面的支出就显得不是很重要，与此同时他们也可能通过会计师或者银行的私人理财顾问进行理财。但是由于税收和遗产的原因，其更加注重如何使其财产能得到合理的保护，所以他们的投资策略比较保守，更多的运用个人信托，高额保单以及境外的金融机构来保护自己的财富。 人预算的编制程序 个人家庭预算的编制一般分为四步: 1,制定长期的财务规划目标,并计算出要达到长期的财务规划目标所需的年储蓄额.在这里要注意在计算的时候要考虑货币的时间价值. 2,预测年度收入.收入稳定的国家机关工作人员或在大企业工作的工薪阶层,可以相当准确地预测年度收入.但对于市场销售人员或自由职业者来说,收入的波动就比较大,因此就应该以过去的平均收入为基准进行估计. 3,算出年度支出预算目标.年度收入-年度储蓄目标=年度支出预算 4,将预算划分科目,分门别类. 预算的分类 预算分类 年度预算 月经常性预算 收入预算 年终奖金 工资薪金 红利 佣金收入 股息 房租收入