浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 远期结汇业务内控管理制度.pdf

浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 远期结汇业务内控管理制度 （2009 年 8 月 10 日，经公司第三届董事会第十七次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范浙江万丰奥威汽轮股份有限公司（以下简称“本 公司”、“公司”）远期结售汇业务，防范汇率风险，保证汇率风险的 可控性，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《中国人民银行远期 结售汇业务暂行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市 公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25 号： 商品期货套期保值业务》及《公司章程》等有关规定，结合公司具体 实际，特制定本制度。 第二条 远期结售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约，约定 将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇 收入或支出发生时，再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇 率办理的结汇或售汇业务。 “远期结汇+NDF ”组合交易产品是指针对境内、境外金融机构 对人民币汇率升值预期的不同，利用两个市场的汇率买卖差价，在国 内和国外同时做反方向相同金额的远期结售汇业务，实现固定的无风 险收益。该产品的实质是对冲境内公司远期结售汇业务风险，并通过 风险对冲获取固定的无风险收益。 第三条 公司远期结售汇业务行为除遵守有关法律、法规、规范 1 性文件的规定外，还需遵守本制度的相关规定。 第二章 远期结售汇业务操作原则 第四条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交 易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保 值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。 NDF 业务只能用于对外币应收款的套期保值或对冲远期结售汇 业务的风险。 第五条 公司进行远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和 中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交 易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。 第六条 公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收款预 测，远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收款预测量，远期结售 汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。 第七条 公司必须以其自身名义设立远期结售汇交易账户，不得 使用他人账户进行远期结售汇业务。 第八条 公司需具有与远期结售汇业务保证金相匹配的自有资 金，不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易，且严格按照 审议批准的远期结售汇额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章 远期结售汇业务的审批权限 第九条 全年累计金额折合人民币不超过公司年度预计外销收入 2 75% 的远期结售汇业务由远期结售汇领导小组审批。 第十条 全年累计金额折合人民币超过年度预计外销收入 75% 的 远期结售汇业务由董事会审批。 第四章 组织机构及其职责 第十一条 公司董事会授权董事长组织建立远期结售汇领导小组 行使远期结售汇业务管理职责；小组成员包括：董事长、总经理、营 销副总、财务总监、内审负责人、与远期结售汇业务有关的其他人员。 该小组的人员组成及职责权限须报董事会备案。 第十二条 远期结售汇领导小组的职责为： 1、负责对公司从事远期结售汇业务进行监督管理。 2 、负责召开远期结售汇领导小组会议，制订年度远期结售汇计 划，并提交董事会审议。 3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内的交易 方案。 4 、负责审定公司远期结售汇管理工作的各项具体规章制度，决 定工作原则和方针。 5、负责交易风险的应急处理。 6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。 第十三条 公司财务部具体负责远期结售汇的日常业务办理，其