财务管理方案两篇.docxVIP

财务管理方案两篇　　一、会计人员的要求：　　1、根据财务制度规定，会计人员必须具备专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德，坚持原则、忠于职守、廉洁奉公，热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高自己业务水、　　2、会计人员必须根据统一的会计制度规定记账、算账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚。　　3、准确核算收入、成本、利润，定期出具会计报表，确保会计信息的合法、真实、准确、及时和完整。　　4、妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料。　　二、会计、仓库保管员的岗位职责　　1、财务主管的岗位职责　　总账会计主要负责内帐、往来帐、成本帐的核算，并监管出纳的现金、银行帐和仓库商品的库存、库存帐，以及负责全部财务方面的事务。　　做到数字准确、账目清楚，确保帐数据正确与完整。　　做到账账相符、帐证相符、帐实相符。　　按照公司的财务规定，正确的核算收入、成本和利润，确保会计核算的内容真实、准确，并按期出具财务状况报表。　　定期审核出纳的现金、银行帐及库存现金的核查，审核出纳每月的现金及月结客户账款是否收回，确保资金不流失。　　对报销的单据逐笔审核签字，对不符合本公司财务规定及报销标准的单据不予以签字报销。　　定期核算往来帐款，督促业务员收缴往来款。　　强化内部管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料，当好领导的参谋。　　2、出纳的岗位职责　　出纳会计主要负责现金、银行帐的账务核算工作，()以及业务员货款收缴和固定客户月结帐的核对收缴工作，并有催缴欠款的义务，以确保流动资金的正常使用。　　认真执行现金管理制度，严格执行库存流动资金的管理，超出部分及时送交银行，做到不坐支现金，不用白条抵库。　　建立健全现金出纳的各种帐目，严格审核现金、银行的收付凭证。　　规范支票管理制度，做好支票领用存登记，并严格按公司规定领用支票。　　根据现金、银行收付凭证，按日逐笔登入现金、银行账簿，每日核对库存现金与账簿是否一致，做到准确无误、日清月结。　　及时与客户对账，催收各项欠款，确保资金正常使用。　　积极配合银行对账，每月编制银行未达账。　　配合会计做好账务处理，协助会计做好其它会计工作。　　3、仓库保管员的岗位职责　　仓库保管员主要负责库存商品的收、发、存工作，保管好企业商品，确保商品的完整，避免商品流失、破损，减少不必要的亏损。　　严格遵守仓库的管理规章制度，根据进货单及销售单办理入、出库手续，做到见货办理入库、见销售单办理发货出库，确保帐、单、物相符。　　每天做进、出、存日报表，及时补足库存，保证可供商品的库存量。　　每月进行库存商品的盘点，做到账物相符，避免合理损耗，对于盘亏的商品要详细写明原因报领导审批。　　三、实施细则：　　支票领用及管理：　　1、支票领用需总经理批准方可领取，领用支票需将领用支票号码、时间、用途、金额登记备案。　　２、开具出去的支票一定要将日期、用途填写上，并将小写金额限额封头，并加盖印鉴章。　　３、支票印鉴章、支票由主管会计和出纳会计分别保管。　　收据的管理及领用：　　1、收据购买后交主管会计保管，各部门到会计处登记签字领用，用完后交会计注销换新，中间不得缺少单据。　　2、收据必须加盖财务专用章，如缴款人收到没有加盖财务专用章的收据可以拒收，并视同废票。　　3、收据只有出纳及保管员领用，其他人员、业务员不得领用。　　为了进一步规范财务管理，强化财务职能，完善财务程序，根据董事长意见，特作如下决定：　　一、关于货款安全　　1、严格出货流程，业务员在提货前必须到财务室开单，提货时单据与实物必须完全相符，不得出现无单走货、单货不符的现象；　　2、不得在生产车间不经进仓而直接提货，所有出货都必须经仓管凭单提取；　　3、业务员送货时所持单据应严格按照财务部规定，交客户签收，并准确向财务部反馈，财务部则应及时录入电脑；　　4、团购送货到回款期限不得超过2个月，流通一律实行现款现货和先款后货，酒店部送货回款期限不得超过。　　5、业务员要及时掌握客户动态，加强信息沟通，杜绝呆账、烂账的发生；　　6、实行责任制管理，到期未及时回款，经财务部认定为货款安全事故，由部门经理和当事人负责赔偿或追回，其责任的划分为：部门经理20%，业务员80%。　　二、关于生产原材料管理　　1、实行原材料专人专管制度，所购原材料均由原材料管理员点收，开好验收入库单，经财务部负责人验收签字，并将货物实行分门别类存放，便于随时清点，及时登帐；　　2、科学管理，经常检查，防止损坏、潮湿、霉变、鼠咬、虫蛀；　　3、建立台账，及时清点，要做到账实相符，随时备查；　　4、实行汇报制度，及时向财务部汇报管理情况，每月向总经办提供一份报表，以便公司及时掌握各类原材料库存情况；　　5、完善领用制度，只限于生产车间负责人或委托工作人员