公司治理问答集强化董事会、监察人之独立性篇.docVIP

公司治理問答集─強化董事會、監察人之獨立性篇 題次 問　　　　　　　　　　題 頁號 １ 公司申報補辦公開發行時，其董事、監察人是否需符合證券交易法第26條之3相關規定？ １ ２ 證券交易法第26條之3第2項關於政府或法人股東不得由其代表人同時擔任，如有違反上開規定時，應如何處理？董事或監察人選任時(後)始發現違反證券交易法第26條之3第3項及第4項規定時，應如何處理？ ２ ４ 公司為單一法人股東時(如：金融控股公司持股百分之百之子公司)，其董事、監察人之派任是否排除證券交易法第26條之3第2項關於政府或法人股東不得由其代表人同時擔任董事、監察人之規定？ ２ ５ 法人及其子公司或關係企業，可否由各自之代表人分別當選為他公司之董事及監察人？ ３ ６ 如法人股東並非依公司法第27條第2項當選或擔任公司董事、監察人時，是否有適用證券交易法第26條之3第2項關於法人股東不得由其代表人同時當選或擔任董事、監察人規範之問題？ ３ ７ 公開發行公司法人股東合併，致存續之法人股東指派代表人擔任公司之董事及監察人，得否自該董事及監察人任期屆滿後，始適用證券交易法第26條之3第2項規定？ ３ ８ 法人為公開發行公司之股東，可否由其代表人當選公司全數董事席次？ ３ ９ 有關證券交易法第26條之3第3項，董事間應有超過半數之席次，不得具有配偶、二親等以內之親屬關係，其計算方式為何？ ４ １０ 證券交易法第26條之3第3項及第4項對於董事間、監察人間、董事及監察人間應超過一定比例或人數，不得具有一定親屬之關係，其規範對象是否及於法人之代表人？ ４ １１ 若公司之監察人係以法人名義當選及派任之代表人係個人董事之配偶或二親等以內親屬，請問此情況是否受證券交易法第26條之3第4項之規範？ ５ １２ 證券交易法第14條之2第5項及同法第26條之3第7項，所稱最近一次股東會應如何認定？ ５ １３ 公司原已設置獨立監察人，如有缺額時是否應辦理補選事宜？ ５ １.公司申報補辦公開發行時，其董事、監察人是否需符合證券交易法第26條之3相關規定？ 答：首次補辦公開發行，董事監察人人數及資格符合證券交易法第26條之3規定補辦公開發行證券交易法第26條之3第2項關於政府或法人股東不得由其代表人同時擔任，如有違反上開規定時，應如何處理？答：26條之3第3項及第4項之立法意旨與第2項相同，且違反第3項及第4項之法律效果已明定於第5項及第6項，爰基於維護資本市場穩定性與法律規範之一致性，對於違反證券交易法第26條之3第2項規定者，類推適用同條文第5項及第6項規定，即政府或法人股東所派代表人同時當選董事及監察人時，則該政府或法人所派代表人當選之監察人無效。 ３.董事或監察人選任時(後)始發現違反證券交易法第26條之3第3項及第4項規定時，應如何處理？ 答：一、董事、監察人有證券交易法第26條之3第3項及第4項獨立性規定之情事者，應依同條第5項之規定。例如：公司董事兄弟，則弟。二、如董事、監察人就任後有違反證券交易法第26條之3第3項及第4項獨立性規定之情事者，準用同條第5項之規定解任。公司為單一法人股東時金融控股公司持股百分之百之子公司，其之派任是否排除證券交易法第26條之3第2項關於政府或法人股東不得由其代表人同時擔任之規定？ 答：如公司為單一法人股東，其股東僅有1人，屬於公司法第128條之1所定之「政府或法人股東1人所組織之股份有限公司」，其董事、監察人應依公司法第128條之1規定，由政府或法人指派，尚非適用公司法第27條之規定。是以，自無生適用證券交易法第26條之3第2項規定之問題。如法人股東並非依公司法第27條第2項當選或擔任公司董事、監察人時，適用證券交易法第26條之3第2項關於法人股東不得由其代表人同時當選或擔任規範之問題？ 答：證券交易法第26條之3第2項規定：「政府或法人為公開發行公司之股東時，除經主管機關核准者外，不得由其代表人同時當選或擔任公司之董事及監察人，不適用公司法第27條第2項規定」，政府股東或法人股東代表人當選公司董事監察人。答：答：證券交易法第26條之3第3項及第4項對於董事間、監察人間、董事及監察人間應超過一定比例或人數，不得具有一定親屬之關係，其規範對象是否及於法人之代表人？ 答：按公司法第27條之規定，法人為股東時，得當選為董事或監察人，但須指定自然人代表行使職務，且證券交易法第26條之3第3項及第4項之立法意旨在於強化董事會、監察人之獨立性。是以，其規範對象之範疇除包括自然人董事、監察人外，涵括法人董事、監察人之代表人。若公司之監察人係以法人名義當選及派任之代表人係個人董事之配偶或二親等以內親屬，請問此情況是否？ 答：為強化董事會、監察人之獨立性，爰於證券交易法第26條之3第4項規定，監察人間或與董事間應至少1席不