研鼎智能股份有限公司内部稽核制度及内部稽核实施细则.PDFVIP

研鼎智能股份有限 公司 內部稽 核制度及內部稽 核實 施細則 第 一章 內部稽 核制度實 施目的 本公司內部稽核之目的，在於協助董事會及經理人檢查、覆核內部控制制度之缺 失及衡量營運之效果及效率，適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續 有效實施，並協助管理階層確實履行其責任。 第 二章 內部稽 核制度之 組成要 素 一、 內部稽核制度之組成要素如下： (一) 控制環境：所稱控制環境，係公司設計及執行內部控制制度之基礎。 控制環境包括公司之誠信與道德價值、董事會及審計委員會治理監 督責任、組織結構、權責分派、人力資源政策、績效衡量及獎懲等。 董事會與經理人應建立內部行為準則，包括訂定董事行為準則、員 工行為準則等事項。 (二) 風險評估：風險評估之先決條件為確立各項目標，並與公司不同層 級單位相連結，同時需考慮公司目標